-
A
2
-
B
5
-
C
7
-
D
9.6
- A
- B
- C
- D
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-
A
逾期归还银行贷款,银行按规定加收的罚息
-
B
合理的会议费
-
C
未经核定的准备金支出
-
D
转让资产时该项资产的净值
- A
- B
- C
- D
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A
未经核定的准备金支出
-
B
纳税人因买卖合同纠纷而支付的诉讼费用
-
C
纳税人向关联企业支付的管理费
-
D
企业缴纳的增值税
- A
- B
- C
- D
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A
82.5
-
B
85
-
C
187.5
-
D
190
- A
- B
- C
- D
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A
个人转让著作权所得
-
B
国家规定的福利费
-
C
保险赔款
-
D
退休工资
- A
- B
- C
- D
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A
在中国境内未设立机构、场所的非居民企业
-
B
在中国境内虽设立机构、场所但取得所得与其机构、场所没有实际联系的非居民企业
-
C
在中国境内设立机构、场所且取得所得与其机构、场所有实际联系的非居民企业
-
D
所有的非居民企业
- A
- B
- C
- D
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-
A
提供劳务,按照支付所得的企业所在地确定
-
B
销售货物,按照交易活动发生地确定
-
C
动产转让所得,按照购买动产的企业或者机构、场所所在地确定
-
D
权益性投资资产转让所得,按照投资企业所在地确定
- A
- B
- C
- D
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-
A
20%
-
B
10%
-
C
70%
-
D
90%
- A
- B
- C
- D
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-
A
符合条件的非营利组织的收入
-
B
接受非货币性资产捐赠收入
-
C
汇兑收益
-
D
金融债券利息收入
- A
- B
- C
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A
5
-
B
7
-
C
10
-
D
15
- A
- B
- C
- D
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A
为甲企业直销产品,甲企业组织免费海南游
-
B
自己开的一间咖啡屋取得的收入
-
C
为出版社撰写论文取得收入
-
D
在杂志上发表摄影作品取得收入
- A
- B
- C
- D
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A
捐赠额不超过应纳税所得额的10%的部分
-
B
捐赠额不超过应纳税所得额的12%的部分
-
C
捐赠额不超过应纳税所得额的15%的部分
-
D
捐赠额不超过应纳税所得额的30%的部分
- A
- B
- C
- D
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A
900
-
B
940
-
C
1000
-
D
1060
- A
- B
- C
- D
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A
租入固定资产改建支出,按照固定资产尚可使用年限分期摊销
-
B
其他应当作为长期待摊费用的支出,自支出发生月份的次月起分期摊销,摊销年限不得低于3年
-
C
固定资产大修理支出,按照固定资产尚可使用年限分期摊销
-
D
已足额提取折旧的固定资产的改建支出,按照固定资产预计尚可使用年限分期摊销
- A
- B
- C
- D
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-
A
36
-
B
41.76
-
C
40
-
D
46.4
- A
- B
- C
- D
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-
A
企业发生的商业折扣应当按扣除商业折扣后的余额确定销售商品收入金额
-
B
企业发生的现金折扣应当按扣除现金折扣后的余额确定销售商品收入金额
-
C
企业发生的现金折扣,在实际发生时作为财务费用扣除
-
D
企业发生的销售折让和销售退回,在发生当期冲减当期销售商品收入
- A
- B
- C
- D
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A
在中国境内无住所且不居住,但有来源于中国境内所得
-
B
在中国境内无住所
-
C
在中国境内无住所,而一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天
-
D
在中国境内有住所
- A
- B
- C
- D
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-
A
71.25
-
B
33.75
-
C
56.25
-
D
48.25
- A
- B
- C
- D
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A
股权转让收入
-
B
因债权人缘故确实无法支付的应付款项
-
C
依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
-
D
国债利息收入
- A
- B
- C
- D
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-
A
0
-
B
54
-
C
150
-
D
225
- A
- B
- C
- D
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-
A
工资薪金所得的支付地
-
B
纳税人任职、受雇单位的所在地
-
C
工资薪金所得的使用地
-
D
纳税人的居住地
- A
- B
- C
- D
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-
A
工资薪金所得
-
B
劳务报酬所得
-
C
稿酬所得
-
D
特许权使用费所得
- A
- B
- C
- D
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-
A
0
-
B
190
-
C
2590
-
D
18600
- A
- B
- C
- D
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-
A
0
-
B
159
-
C
159.75
-
D
185.50
- A
- B
- C
- D
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-
A
45日内
-
B
3个月内
-
C
4个月内
-
D
5个月内
- A
- B
- C
- D
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-
A
应按“稿酬所得”计缴个人所得税
-
B
应按“工资、薪金所得”计缴个人所得税
-
C
应按“劳务报酬所得”计缴个人所得税
-
D
应按“特许权使用费所得”计缴个人所得税
- A
- B
- C
- D
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-
A
支付给投资者的股息
-
B
企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出
-
C
购买劳动保护用品的合理支出
-
D
在生产经营活动中发生的合理利息支出
- A
- B
- C
- D
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-
A
(3000-120-800-800)×10%=128(元)
-
B
(3000-120-800)×10%=208(元)
-
C
(3000-120-1000)×10%=188(元)
-
D
(3000-120-1000-800)×10%=108(元)
- A
- B
- C
- D
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-
A
国有独资公司
-
B
个人独资企业投资者
-
C
合伙企业自然人合伙人
-
D
股份有限公司总经理
- A
- B
- C
- D
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-
A
审稿收入
-
B
翻译收入
-
C
题字收入
-
D
出版作品收入
- A
- B
- C
- D
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-
A
企业为投资者支付的商业保险费
-
B
企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出
-
C
企业参加财产保险,按照规定缴纳的保险费
-
D
非银行企业内营业机构之间的利息
- A
- B
- C
- D
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-
A
36.6
-
B
35.4
-
C
32.7
-
D
31.5
- A
- B
- C
- D
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-
A
30000
-
B
38080
-
C
40800
-
D
50000
- A
- B
- C
- D
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-
A
事业单位
-
B
合伙企业
-
C
社会团体
-
D
民办非企业单位
- A
- B
- C
- D
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-
A
契税
-
B
车船税
-
C
城镇土地使用税
-
D
增值税
- A
- B
- C
- D
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-
A
离退休人员从社保部门领取的养老金
-
B
个人取得的先进职工奖励
-
C
个人取得的保险赔款
-
D
个人提取由单位和个人共同缴付的住房公积金
- A
- B
- C
- D
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-
A
2.5
-
B
5
-
C
6.25
-
D
3.75
- A
- B
- C
- D
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-
A
15
-
B
60
-
C
75
-
D
95
- A
- B
- C
- D
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-
A
15
-
B
2.5
-
C
12.5
-
D
18
- A
- B
- C
- D
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-
A
账面价值
-
B
公允价值
-
C
账面原值
-
D
历史成本
- A
- B
- C
- D
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-
A
按月征收
-
B
按季计征,分月预缴
-
C
按季征收
-
D
按年计征,分月或分季预缴
- A
- B
- C
- D
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-
A
在税前全额扣除
-
B
在年度应纳税所得额12%以内的部分准予扣除
-
C
在年度利润总额12%以内的部分准予扣除
-
D
在年度应纳税所得额30%以内的部分准予扣除
- A
- B
- C
- D
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-
A
20000×(1-20%)
-
B
20000×(1-20%)×70%
-
C
20000×(1-20%)×20%
-
D
20000×(1-20%)×20%×70%;
- A
- B
- C
- D
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-
A
纳税人受让无形资产发生的费用可在税前扣除
-
B
纳税人转让固定资产发生的费用可在税前扣除
-
C
纳税人融资租入固定资产的租赁费可在税前扣除
-
D
纳税人建造固定资产借款费用可在税前扣除
- A
- B
- C
- D
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-
A
国债利息
-
B
军人的转业费
-
C
出租厂房取得的租金
-
D
国家发行的金融债券利息
- A
- B
- C
- D
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-
A
按照被投资方计算出利润的日期
-
B
按照被投资方作出利润分配决定的日期
-
C
按照被投资方账面作出利润分配处理的日期
-
D
按照投资方取得分回利润的日期
- A
- B
- C
- D
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-
A
纳税人直接向某学校的捐赠
-
B
纳税人通过企业向自然灾害地区的捐赠
-
C
纳税人通过电视台向灾区的捐赠
-
D
纳税人通过民政部门向贫困地区的捐赠
- A
- B
- C
- D
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-
A
转让财产所得,以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额
-
B
股息、红利等权益性投资收益,以收入全额为应纳税所得额
-
C
特许权使用费所得,以收入全额为应纳税所得额
-
D
租金,以收入减去出租过程发生的合理费用后的余额为应纳税所得额
- A
- B
- C
- D
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-
A
在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业
-
B
在中国境内成立的外商独资企业
-
C
在中国境内成立的个人独资企业
-
D
在中国境内未设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的企业
- A
- B
- C
- D
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-
A
3500×(1-20%)
-
B
3500×(1-20%)×70%
-
C
3500-800
-
D
(3500-800)×70%
- A
- B
- C
- D
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-
A
300
-
B
180
-
C
120
-
D
90
- A
- B
- C
- D
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-
A
退休人员再任职取得的收入
-
B
从非任职公司取得的董事费收入
-
C
从任职公司取得的监事费收入
-
D
从任职公司关联企业取得的监事费收入
- A
- B
- C
- D
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-
A
1280
-
B
960
-
C
1020
-
D
1600
- A
- B
- C
- D
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-
A
非货币性资产交换
-
B
将货物用于捐赠
-
C
将货物用于职工福利
-
D
将自产货物用于连续生产
- A
- B
- C
- D
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-
A
2.9
-
B
2
-
C
2.5
-
D
2.125
- A
- B
- C
- D
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-
A
高校教授受出版社委托进行审稿取得的报酬
-
B
高校老师自行举办培训班取得的报酬
-
C
报刊记者在本报发表文章的报酬
-
D
提供中间介绍服务取得的报酬
- A
- B
- C
- D
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-
A
0
-
B
1600
-
C
1800
-
D
2400
- A
- B
- C
- D
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-
A
9525
-
B
9570
-
C
10170
-
D
13275
- A
- B
- C
- D
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-
A
10%
-
B
20%
-
C
25%
-
D
33%
- A
- B
- C
- D
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-
A
年终加薪
-
B
托儿补助费
-
C
独生子女补贴
-
D
差旅费津贴
- A
- B
- C
- D
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-
A
海水养殖
-
B
内陆养殖
-
C
花卉种植
-
D
家禽饲养
- A
- B
- C
- D
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-
A
在境外成立的企业均属于非居民企业
-
B
在境内成立但有来源于境外所得的企业属于非居民企业
-
C
依照外国法律成立,实际管理机构在中国境内的企业属于非居民企业
-
D
依照外国法律成立,实际管理机构不在中国境内但在中国境内设立机构、场所的企业属于非居民企业
- A
- B
- C
- D
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-
A
30
-
B
28
-
C
24
-
D
20
- A
- B
- C
- D
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-
A
3500
-
B
5000
-
C
9000
-
D
8500
- A
- B
- C
- D
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-
A
26
-
B
9
-
C
15
-
D
18
- A
- B
- C
- D
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-
A
4.5
-
B
2.5
-
C
8.5
-
D
5.5
- A
- B
- C
- D
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-
A
非专有技术转让收入
-
B
土地使用权转让收入
-
C
特许权的经济赔偿收入
-
D
编剧从电视剧的制作单位取得的剧本使用费
- A
- B
- C
- D
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-
A
张某获得的保险赔款
-
B
王某出租房屋所得
-
C
李某领取的按照国家统一规定发给的补贴
-
D
赵某领取的按照国家统一规定发给的退休工资
- A
- B
- C
- D
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-
A
8
-
B
18
-
C
6.4
-
D
14.4
- A
- B
- C
- D
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A
劳务报酬所得
-
B
特许权使用费所得
-
C
财产租赁所得
-
D
偶然所得
- A
- B
- C
- D
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A
财产租赁所得
-
B
退休工资
-
C
保险赔款
-
D
国债利息
- A
- B
- C
- D
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-
A
本月工资收入1.5万元
-
B
体育彩票中奖收入5万元
-
C
承包商场经营收入30万元
-
D
兼职单位收入2万元
- A
- B
- C
- D
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A
企业接受社会捐赠收入
-
B
转让企业债券取得的收入
-
C
已作坏账损失处理后又收回的应收账款
-
D
国债利息收入
- A
- B
- C
- D
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A
不纳税
-
B
按照1000元乘税率纳税
-
C
按照100元乘税率纳税
-
D
按照200元乘税率纳税
- A
- B
- C
- D
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A
支付违法经营的罚款
-
B
被没收财物的损失
-
C
支付的税收滞纳金
-
D
支付银行加收的罚息
- A
- B
- C
- D
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A
个人提取由单位和个人共同缴付的住房公积金
-
B
彩票中奖所得
-
C
保险赔款
-
D
福利费、抚恤金、救济金
- A
- B
- C
- D
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A
家具
-
B
小汽车
-
C
火车
-
D
电子设备
- A
- B
- C
- D
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-
A
81600
-
B
21600
-
C
93120
-
D
33120
- A
- B
- C
- D
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-
A
从事农、林、牧、渔业项目的所得
-
B
从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得
-
C
企业内部自建自用的基础设施项目
-
D
外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得
- A
- B
- C
- D
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-
A
采用商业折扣方式销售商品的,按照扣除商业折扣前的金额确定销售商品收入金额
-
B
采用现金折扣方式销售商品的,按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额
-
C
采用售后回购方式销售商品的,按照扣除回购商品公允价值后的余额确定销售商品收入金额
-
D
采用以旧换新方式销售商品的,按照扣除回收商品公允价值后的余额确定销售商品收入金额
- A
- B
- C
- D
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-
A
抚恤金
-
B
军人的转业费
-
C
保险赔款
-
D
年终加薪
- A
- B
- C
- D
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-
A
(1000+300)×25%-60=265(万元)
-
B
1000×25%-60=190(万元)
-
C
1000×25%=250(万元)
-
D
(1000+300)×25%=325(万元)
- A
- B
- C
- D
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-
A
劳动分红
-
B
出版科普读物的稿酬所得
-
C
年终奖金
-
D
转让自用6年唯一家庭生活用房所得
- A
- B
- C
- D
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-
A
提供劳务所得,按照劳务发生地确定
-
B
销售货物所得,按照交易活动发生地确定
-
C
股息、红利等权益性投资所得,按照分配所得的企业所在地确定
-
D
转让不动产所得,按照转让不动产的企业或者机构、场所所在地确定
- A
- B
- C
- D
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A
工会经费
-
B
社会保险费
-
C
职工福利费
-
D
职工教育经费
- A
- B
- C
- D
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-
A
股息、红利所得
-
B
非居民的稿酬所得
-
C
非居民的工资、薪金所得
-
D
非居民的特许权使用费所得
- A
- B
- C
- D
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-
A
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
-
B
在中国境内设立机构、场所的非居民企业持有中国境内非上市公司股份而取得的股息、红利等权益性投资收益
-
C
在中国境内设立机构、场所的非居民企业持有中国境内上市公司股票不足12个月而取得的股息、红利等权益性投资收益
-
D
在中国境内设立机构、场所的非居民企业连续持有中国境内上市公司股票12个月以上而取得的股息、红利等权益性投资收益
- A
- B
- C
- D
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-
A
30
-
B
15
-
C
15.15
-
D
18
- A
- B
- C
- D
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-
A
销售货物所得
-
B
权益性投资资产转让所得
-
C
动产转让所得
-
D
租金所得
- A
- B
- C
- D
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-
A
免税
-
B
减按90%计入收入总额
-
C
减半征收
-
D
按照投资额的10%抵免所得税
- A
- B
- C
- D
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-
A
业务招待费支出超过当年销售(营业)收入5‰的部分,准予在以后纳税年度结转扣除
-
B
计提的各种准备金,不得扣除
-
C
向从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出,不得扣除
-
D
投资者及其家庭发生的生活费用与生产经营费用混合并难以划分的,准予全额扣除
- A
- B
- C
- D
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-
A
运输工具
-
B
以经营租赁方式出租的固定资产
-
C
单独估价作为固定资产入账的土地
-
D
房屋及建筑物
- A
- B
- C
- D
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-
A
9月10日确认销售收入
-
B
9月20日确认销售收入
-
C
9月21日确认销售收入
-
D
9月1日确认销售收入
- A
- B
- C
- D
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-
A
16.2
-
B
16.8
-
C
27
-
D
28
- A
- B
- C
- D
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-
A
56000
-
B
70000
-
C
39200
-
D
10000
- A
- B
- C
- D
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-
A
股票转让所得10万元
-
B
领取原提存的住房公积金5万元
-
C
转让自用6年并且是家庭唯一生活用房取得的收入100万元
-
D
购买体育彩票取得一次中奖收入2万元
- A
- B
- C
- D
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-
A
非居民个人特许权使用费所得,以一个月内取得的收入为一次
-
B
财产租赁所得,以一个月内取得的收入为一次
-
C
非居民个人劳务报酬所得属于同一事项连续取得收入的,以一个月内取得的收入为一次
-
D
股息所得,以支付股息时取得的收入为一次
- A
- B
- C
- D
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-
A
1000×10%×50%=50(万元)
-
B
1000×10%=100(万元)
-
C
1000×(1-25%)×10%=75(万元)
-
D
1000×(1-25%)×10%×50%=37.5(万元)
- A
- B
- C
- D
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-
A
装潢劳务所得
-
B
雕刻业务所得
-
C
个人担任董事职务所取得的董事费收入
-
D
发表论文的报酬
- A
- B
- C
- D
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-
A
稿酬所得
-
B
工资薪金所得
-
C
偶然所得
-
D
劳务报酬所得
- A
- B
- C
- D
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-
A
事业单位
-
B
从事经营活动的其他组织
-
C
社会团体
-
D
个人独资企业
- A
- B
- C
- D
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-
A
个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限不足1年的股息红利所得
-
B
个人取得的保险赔款
-
C
离退休人员从社保部门领取的养老金
-
D
被拆迁人取得的拆迁补偿款
- A
- B
- C
- D
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-
A
退休工资2750元
-
B
国债利息收入1100元
-
C
稿费收入1600元
-
D
省政府颁发的环保奖金20000元
- A
- B
- C
- D
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-
A
当年12月31日前
-
B
次年1月1日至5月31日
-
C
次年1月1日至6月30日
-
D
次年3月1日至6月30日
- A
- B
- C
- D
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-
A
先进先出法
-
B
后进先出法
-
C
加权平均法
-
D
个别计价法
- A
- B
- C
- D
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-
A
托儿补助费
-
B
独生子女补贴
-
C
离退休人员从原任职单位取得的补贴
-
D
差旅费津贴
- A
- B
- C
- D
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-
A
48
-
B
80
-
C
25
-
D
40
- A
- B
- C
- D
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-
A
工龄补贴
-
B
加班补贴
-
C
差旅费津贴
-
D
岗位律贴
- A
- B
- C
- D
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-
A
销售商品采用预收款方式的,在发出商品时确认收入
-
B
以分期收款方式销售货物的,按照合同约定的收款日期确认收入
-
C
采用售后回购方式销售商品的,符合收入确认条件的,销售的商品按售价确认收入,回购的商品作为购进商品处理
-
D
销售商品涉及现金折扣的,应当按扣除现金折扣后的金额确定销售商品收入金额
- A
- B
- C
- D
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-
A
财政拨款
-
B
租金收入
-
C
产品销售收入
-
D
国债利息收入
- A
- B
- C
- D
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-
A
75%
-
B
100%
-
C
150%
-
D
175%
- A
- B
- C
- D
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-
A
计提的各种准备金
-
B
投资者的生活费用
-
C
企业从业人员的工资支出
-
D
投资者家庭发生的生活费用
- A
- B
- C
- D
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-
A
52
-
B
142
-
C
135
-
D
225
- A
- B
- C
- D
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-
A
财产转让所得
-
B
特许权使用费所得
-
C
偶然所得
-
D
劳务报酬所得
- A
- B
- C
- D
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-
A
个人举报犯罪行为而获得的奖金
-
B
个人购买赈灾彩票中奖1万元
-
C
国有企业职工因企业被依法宣告破产,从破产企业取得的一次性安置费收入
-
D
个人取得单张有奖发票奖金900元
- A
- B
- C
- D
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-
A
赞助支出
-
B
固定资产修理支出
-
C
企业所得税税款
-
D
联营企业的亏损
- A
- B
- C
- D
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-
A
加班工资
-
B
独生子女补贴
-
C
差旅费津贴
-
D
国债利息收入
- A
- B
- C
- D
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-
A
10万元
-
B
20万元
-
C
30万元
-
D
35万元
- A
- B
- C
- D
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-
A
加速折旧
-
B
按一定比例抵免所得额
-
C
按一定比例抵减收入额
-
D
按一定比例抵免税额
- A
- B
- C
- D
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-
A
财政拨款收入
-
B
转让企业债券取得的收入
-
C
企业购买国债取得的利息收入
-
D
县级以上人民政府将国有资产无偿划入企业并指定专门用途并按规定进行管理的
- A
- B
- C
- D
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-
A
工资薪金所得
-
B
劳务报酬所得
-
C
稿酬所得
-
D
特许权使用费所得
- A
- B
- C
- D
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-
A
事业单位取得的财政拨款
-
B
企业团购国债取得的利息收入
-
C
事业单位从事营利性活动取得的收入
-
D
企业转让股权取得的转让收入
- A
- B
- C
- D
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-
A
50
-
B
40
-
C
30
-
D
20
- A
- B
- C
- D
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-
A
90
-
B
40.8
-
C
44.4
-
D
23.4
- A
- B
- C
- D
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-
A
未投入使用的房屋
-
B
以经营租赁方式租入的固定资产
-
C
未投入使用的机器设备
-
D
以融资租赁方式租出的固定资产
- A
- B
- C
- D
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-
A
1%
-
B
2%
-
C
3%
-
D
5%
- A
- B
- C
- D
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-
A
企业购置并实际使用规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的40%可以从企业当年的应纳税额中抵免
-
B
创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资,可以按投资额的70%在投资当年抵扣应纳税所得额
-
C
企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以在计算应纳税所得额时减计收入10%
-
D
企业安置残疾人员所支付的工资,按支付给残疾职工工资的50%加计扣除
- A
- B
- C
- D
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-
A
承租、承包所得50000元
-
B
外企中方雇员的工资、薪金所得12000元
-
C
提供咨询服务一次取得收入2000元
-
D
出租房屋月收入3000元
- A
- B
- C
- D
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-
A
2个年度
-
B
3个年度
-
C
5个年度
-
D
8个年度
- A
- B
- C
- D
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-
A
经济林
-
B
防风固沙林
-
C
用材林
-
D
存栏待售的牲畜
- A
- B
- C
- D
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-
A
个体工商户的生产、经营所得
-
B
偶然所得
-
C
财产转让所得
-
D
财产租赁所得
- A
- B
- C
- D
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-
A
企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用
-
B
创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资项目
-
C
企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品
-
D
企业安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资
- A
- B
- C
- D
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-
A
股息
-
B
转让财产所得
-
C
租金
-
D
特许权使用费
- A
- B
- C
- D
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-
A
取得工资薪金所得的中国公民周某
-
B
取得连续性劳务报酬所得的中国公民吴某
-
C
取得生产经营所得的个体工商户郑某
-
D
取得偶然所得的中国公民王某
- A
- B
- C
- D
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-
A
车船税
-
B
车辆购置税
-
C
印花税
-
D
城市维护建设税
- A
- B
- C
- D
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-
A
离退休人员从社保部门领取的基本养老保险金
-
B
离退休人员按规定领取离休工资外,另从原任职单位取得的奖金、实物
-
C
军人取得的转业安置费
-
D
外籍个人以非现金形式取得的住房补贴和伙食补贴
- A
- B
- C
- D
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-
A
作者去世后,财产继承人取得的遗作稿酬,不征收个人所得税
-
B
出版社的专业作者翻译的作品,由本社以图书形式出版而取得的稿费收入,应按“工资、薪金所得”项目征收个人所得税
-
C
作者将自己的文字作品手稿原件或复印件公开拍卖取得的收入,应按“稿酬所得”项目征收个人所得税
-
D
个人取得特许权的经济赔偿收入,应按“特许权使用费所得”项目缴纳个人所得税
- A
- B
- C
- D
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-
A
个体工商户
-
B
个人独资企业投资者
-
C
合伙企业合伙人
-
D
在中国境内有所得的外籍个人
- A
- B
- C
- D
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-
A
独生子女补贴
-
B
退休人员再任职取得的收入
-
C
离退休人员按规定领取离休工资外,另从原任职单位取得的奖金、实物
-
D
个人兼职取得的收入
- A
- B
- C
- D
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-
A
个人向红十字事业的捐赠
-
B
个人对公益性青少年活动场所(其中包括新建)的捐赠
-
C
个人向农村义务教育的捐赠
-
D
个人通过宋庆龄基金会进行的用于公益救济性的捐赠
- A
- B
- C
- D
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-
A
偶然所得以每次收入额为应纳税所得额
-
B
劳务报酬所得按应纳税额减征30%
-
C
个人定期储蓄存款利息免征个人所得税
-
D
财产转让所得以减除合理费用后的余额为应纳税所得额
- A
- B
- C
- D
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-
A
境内上市公司股票转让所得
-
B
工资薪金所得
-
C
银行储蓄存款利息所得
-
D
劳务报酬所得
- A
- B
- C
- D
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-
A
印花税
-
B
消费税
-
C
土地增值税
-
D
资源税
- A
- B
- C
- D
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-
A
企业参加财产保险,按规定缴纳的保险费
-
B
企业为投资者支付的商业保险费
-
C
企业为职工支付的商业保险费
-
D
企业依照有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费
- A
- B
- C
- D
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-
A
张某办理内退手续后,在其他单位重新就业取得的收入
-
B
陈某为供货方介绍业务,从供货方取得的佣金
-
C
演员江某外地演出取得由当地主办方支付的演出费
-
D
供货方给予购货方业务员钱某以免收旅游费用方式奖励其旅游所发生的费用
- A
- B
- C
- D
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-
A
某职员取得的本单位优秀员工奖金
-
B
某高校教师从任职学校领取的工资
-
C
某工程师从非雇佣企业取得的咨询收入
-
D
某经济学家从非雇佣企业取得的讲学收入
- A
- B
- C
- D
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-
A
自创商誉不得计算摊销费用在企业所得税税前扣除
-
B
无形资产按照直线法计算的摊销费用,准予在计算应纳税所得额时扣除
-
C
外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,不得在税前扣除
-
D
无形资产的摊销年限不得低于5年
- A
- B
- C
- D
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-
A
农作物新品种的选育
-
B
林产品的采集
-
C
海水养殖
-
D
牲畜、家禽的饲养
- A
- B
- C
- D
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-
A
生产性生物资产按照直线法计算的折旧,准予扣除
-
B
企业应当自生产性生物资产投入使用的当月起计算折旧
-
C
企业应当自生产性生物资产投入使用月份的次月起计算折旧
-
D
停止使用的生产性生物资产,应当自停止使用的当月起停止计算折旧
- A
- B
- C
- D
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-
A
取得综合所得需要办理汇算清缴
-
B
从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得
-
C
从中国境外取得所得
-
D
取得应纳税所得,没有扣缴义务人
- A
- B
- C
- D
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-
A
生产性生物资产
-
B
以经营租赁方式租出的固定资产
-
C
以融资租赁方式租出的固定资产
-
D
已足额提取折旧仍继续使用的固定资产
- A
- B
- C
- D
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-
A
年数总和法
-
B
当年一次折旧法
-
C
双倍余额递减法
-
D
缩短折旧年限,但最低折旧年限不得低于法定折旧年限的50%
- A
- B
- C
- D
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-
A
在中国境内无住所,但1个纳税年度内在中国境内居住满183天的个人
-
B
在中国境内无住所且不居住的个人
-
C
在中国境内无住所,而在境内居住不满183天的个人
-
D
在中国境内有住所的个人
- A
- B
- C
- D
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-
A
股份有限公司
-
B
有境内所得的外国企业
-
C
个人合伙企业
-
D
有经营所得的非营利组织
- A
- B
- C
- D
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-
A
个人取得的保险赔款
-
B
军人的转业安置费
-
C
按国务院规定发给的院士津贴
-
D
外籍个人以现金形式取得的住房补贴和伙食补贴
- A
- B
- C
- D
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-
A
工资薪金所得
-
B
利息、股息、红利所得
-
C
劳务报酬所得
-
D
偶然所得
- A
- B
- C
- D
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-
A
以经营租赁方式租出的固定资产
-
B
已提足折旧仍继续使用的固定资产
-
C
以融资租赁方式租入的固定资产
-
D
以经营租赁方式租入的固定资产
- A
- B
- C
- D
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-
A
未投入使用的厂房
-
B
以经营租赁方式租入的运输工具
-
C
以融资租赁方式租出的生产设备
-
D
已足额提取折旧仍继续使用的电子设备
- A
- B
- C
- D
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-
A
保险赔偿
-
B
劳动分红
-
C
退休工资
-
D
军人转业费
- A
- B
- C
- D
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-
A
逾期未退包装物押金收入
-
B
接受捐赠的固定资产收入
-
C
经营过程中的违约金收入
-
D
转让生物资产的收入
- A
- B
- C
- D
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-
A
企业一般在实际经营管理地纳税
-
B
企业一般在登记注册地纳税
-
C
登记注册地在境外的,以登记注册地纳税
-
D
登记注册地在境外的,以实际管理机构所在地纳税
- A
- B
- C
- D
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-
A
一次中奖收入在1万元以下(含1万元)的,减半征收个人所得税
-
B
一次中奖收入在1万元以下(含1万元)的,暂免征收个人所得税
-
C
一次中奖收入超过1万元的,超过部分征收个人所得税
-
D
一次中奖收入超过1万元的,全额征收个人所得税
- A
- B
- C
- D
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-
A
购物抽奖所获奖金
-
B
省级政府颁发的科技奖奖金
-
C
省级电台有奖竞猜所获奖金
-
D
举报偷税行为所获奖金
- A
- B
- C
- D
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-
A
销售商品以旧换新的,销售的商品应当按照销售商品收入确认条件确认收入,回收的商品作为购进商品处理
-
B
采用售后回购方式销售商品的,符合收入确认条件的,销售的商品按售价确认收入,回购的商品作为购进商品处理
-
C
销售商品涉及商业折扣的,应当按照扣除商业折扣前的金额确定销售商品收入金额
-
D
销售商品涉及现金折扣的,应当按扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额,现金折扣在实际发生时作为财务费用扣除
- A
- B
- C
- D
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-
A
符合条件的非营利组织的收入
-
B
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
-
C
财政拨款
-
D
国债转让收益
- A
- B
- C
- D
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-
A
企业支付的违约金
-
B
企业支付的诉讼费
-
C
交通罚款
-
D
非银行企业内营业机构之间支付的利息
- A
- B
- C
- D
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-
A
企业营业机构之间支付的租金
-
B
转让固定资产发生的费用
-
C
非居民企业向总机构支付的合理费用
-
D
赞助支出
- A
- B
- C
- D
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-
A
财政拨款
-
B
国债利息收入
-
C
物资及现金溢余
-
D
依法收取并纳入财政管理的政府性基金
- A
- B
- C
- D
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-
A
某大学教授从甲企业取得的咨询费
-
B
某公司高管从乙大学取得的讲课费
-
C
某设计院设计师从丙公司取得的设计费
-
D
某编剧从丁电视剧制作单位取得的剧本使用费
- A
- B
- C
- D
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-
A
红十字事业
-
B
贫困地区
-
C
农村义务教育
-
D
洪水灾区
- A
- B
- C
- D
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-
A
创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的,可以按照其投资额的70%在股权持有满两年的当年抵扣该创业投资企业的应纳企业所得税税额
-
B
企业以规定的资源作为主要原材料,生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入,减按90%计入收入总额
-
C
企业购置并实际使用规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税所得额中抵免
-
D
企业安置残疾人员的,在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除
- A
- B
- C
- D
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-
A
境内有无住所
-
B
境内工作时间
-
C
取得收入的工作地
-
D
境内居住时间
- A
- B
- C
- D
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-
A
年终加薪
-
B
单位对营销成绩突出的雇员组织旅游免收的旅游费
-
C
出租汽车经营单位将出租车所有权转移给驾驶员的,出租车驾驶员从事客货运营取得的收入
-
D
出版社的专业作者撰写,由本社以图书形式出版而取得的稿费收入
- A
- B
- C
- D
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-
A
接受捐赠取得的无形资产
-
B
通过债务重组取得的无形资产
-
C
自行开发的无形资产
-
D
接受投资取得的无形资产
- A
- B
- C
- D
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-
A
个人取得的保险赔款
-
B
军人的转业费、复员费
-
C
被拆迁人取得的拆迁补偿款
-
D
获得市级体育比赛一等奖奖金
- A
- B
- C
- D
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-
A
从电视剧制作单位取得的剧本使用费
-
B
特许权的经济赔偿收入
-
C
转让著作权收入
-
D
拍卖字画收入
- A
- B
- C
- D
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-
A
非居民企业在中国设立机构、场所的,均以机构、场所所在地为纳税地点
-
B
居民企业登记注册地在境外的,以实际管理机构所在地为纳税地点
-
C
非居民企业在中国境内设立两个机构、场所的,分别缴纳企业所得税
-
D
非居民企业在中国未设立机构、场所的,以扣缴义务人所在地为纳税地点
- A
- B
- C
- D
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-
A
企业和事业单位为在本单位任职或者受雇的全体职工缴付的年金单位缴费部分,根据规定标准缴付的,在计入个人账户时,个人暂不缴纳个人所得税
-
B
企业和事业单位为在本单位任职或者受雇的全体职工缴付的年金单位缴费部分,超过规定标准的,应并入个人当期的“工资、薪金所得”,依法计征个人所得税
-
C
个人根据规定缴付的年金个人缴费部分,个人暂不缴纳个人所得税
-
D
个人达到国家规定的退休年龄之后按月领取的年金,按照“工资、薪金所得”项目适用的税率,计征个人所得税
- A
- B
- C
- D
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-
A
企业所得税税款
-
B
超过规定标准的捐赠支出
-
C
按规定计提的固定资产折旧费
-
D
为连续生产购买原材料发生的合理借款费用
- A
- B
- C
- D
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-
A
免税收入
-
B
加计扣除
-
C
减计收入
-
D
税额抵免
- A
- B
- C
- D
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-
A
从事农、林、牧、渔业项目的所得
-
B
从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得
-
C
从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得
-
D
资产转让所得
- A
- B
- C
- D
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-
A
离退休人员从社保部门领取的养老金
-
B
个人银行储蓄存款利息
-
C
个人取得的保险赔款
-
D
个人提取由单位和个人共同缴付的住房公积金
- A
- B
- C
- D
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-
A
财政拨款
-
B
国债利息收入
-
C
债务重组收入
-
D
依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金
- A
- B
- C
- D
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-
A
工资薪金所得
-
B
特许权使用费所得
-
C
偶然所得
-
D
利息、股息、红利所得
- A
- B
- C
- D
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-
A
福利费、抚恤金、救济金
-
B
彩票中奖所得
-
C
个人举报违法行为获得的奖金
-
D
外籍个人以现金形式取得的住房补贴和伙食补贴
- A
- B
- C
- D
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-
A
业主本人的工资
-
B
向其从业人员实际支付的合理的工资
-
C
生活必需费用
-
D
支出备用金
- A
- B
- C
- D
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-
A
以经营租赁方式租入的固定资产
-
B
以经营租赁方式租出的固定资产
-
C
以融资租赁方式租入的固定资产
-
D
以融资租赁方式租出的固定资产
- A
- B
- C
- D
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-
A
职工个人以股份形式取得的不拥有所有权的企业量化资产
-
B
职工个人以股份形式取得的拥有所有权的企业量化资产
-
C
职工个人以股份形式取得的拥有所有权的企业量化资产,转让时所获得的收入
-
D
职工个人以股份形式取得的以量化资产参与企业分配而获得的股息
- A
- B
- C
- D
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-
A
销售货物收入
-
B
财政拨款
-
C
企业债权利息收入
-
D
依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金
- A
- B
- C
- D
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-
A
向股东分配的利润
-
B
税收滞纳金
-
C
企业向银行取得经营性借款发生的利息
-
D
企业为职工缴纳的基本养老保险
- A
- B
- C
- D
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-
A
稿酬所得
-
B
偶然所得
-
C
股息所得
-
D
特许权使用费所得
- A
- B
- C
- D
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-
A
税收滞纳金
-
B
被没收财物的损失
-
C
向投资者支付的股息
-
D
银行罚息
- A
- B
- C
- D
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-
A
稿酬所得
-
B
偶然所得
-
C
股息所得
-
D
特许权使用费所得
- A
- B
- C
- D
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-
A
退休工资1750元
-
B
国债利息收入1100元
-
C
稿费1600元
-
D
省政府颁发的环保奖20000元
- A
- B
- C
- D
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-
A
企业销售商品收入
-
B
企业提供中介代理收入
-
C
企业转让固定资产收入
-
D
企业提供非专利技术收入
- A
- B
- C
- D
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-
A
有限责任公司
-
B
股份有限公司
-
C
个人独资企业
-
D
合伙企业
- A
- B
- C
- D
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-
A
以融资租赁方式租出的固定资产,不得计算折旧扣除
-
B
符合规定的固定资产按照直线法计算的折旧,准予扣除
-
C
企业应当自固定资产投入使用的当月起计算折旧
-
D
企业停止使用的固定资产,应当自停止使用的当月起停止计算折旧
- A
- B
- C
- D
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-
A
股票转让所得按卖出价与买入价的差额,依20%税率缴纳个人所得税
-
B
二级市场股票转让所得暂不征收个人所得税
-
C
从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税
-
D
取得上市公司的股息所得,减半征收个人所得税
- A
- B
- C
- D
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-
A
笔译翻译收入
-
B
审稿收入
-
C
现场书画收入
-
D
雕刻收入
- A
- B
- C
- D
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-
A
个体工商户的生产、经营所得
-
B
合伙企业的生产、经营所得
-
C
个人的工资、薪金所得
-
D
对企事业单位的承包经营、承租经营所得
- A
- B
- C
- D
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-
A
非金融企业向金融企业借款的利息支出
-
B
非金融企业向非金融企业借款的利息支出
-
C
金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出
-
D
企业经批准发行债券的利息支出
- A
- B
- C
- D
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-
A
红利
-
B
转让财产所得
-
C
租金
-
D
利息
- A
- B
- C
- D
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-
A
纳税人向职工支付的工资薪金
-
B
纳税人为股东向保险公司购买人寿保险
-
C
纳税人支付的银行罚息
-
D
纳税人支付的交通罚款
- A
- B
- C
- D
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-
A
居民企业来源于境外的所得
-
B
非居民企业来源于中国境内的所得
-
C
非居民企业来源于中国境外的所得
-
D
居民企业来源于中国境内的所得境内的所得
- A
- B
- C
- D
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-
A
财产租赁所得
-
B
特许权使用费所得
-
C
利息、股息、红利所得
-
D
承包经营所得
- A
- B
- C
- D
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-
A
某工程师取得的工程设计收入
-
B
某教授取得其他学校的讲学收入
-
C
某教师自行举办学习班的收入
-
D
某职员取得的优秀员工奖
- A
- B
- C
- D
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-
A
不在甲公司任职、受雇,只担任甲公司董事的张某,从甲公司取得的董事费收入1万元
-
B
在甲公司任职同时兼任监事的王某,从甲公司取得的监事费收入1万元
-
C
在乙杂志社任职的记者韩某因在本单位杂志上发表作品取得收入1万元
-
D
受雇于乙杂志社的清洁工李某因在本单位杂志上发表作品取得收入1万元
- A
- B
- C
- D
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A
依照外国法律成立但实际管理机构在中国境内的企业
-
B
在中国境内设有机构、场所且所得与机构、场所有关联的非居民企业
-
C
在中国境内未设立、场所但有来源于中国境内所得的非居民企业
-
D
在中国境内虽设立、场所但取得所得与境内机构、场所没有实际联系的非居民企业
- A
- B
- C
- D
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-
A
个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得
-
B
个人将房产出租,取得租赁所得
-
C
个体工商户的生产经营所得
-
D
个人领取的原提存的医疗保险金
- A
- B
- C
- D
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-
A
租入固定资产的改建支出
-
B
单独估价作为固定资产入账的土地
-
C
自创商誉
-
D
固定资产的大修理支出
- A
- B
- C
- D
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-
A
公益性捐赠支出200万元
-
B
职工福利费支出160万元
-
C
职工教育经费支出40万元
-
D
2018年7月至2019年6月期间的厂房租金支出50万元
- A
- B
- C
- D
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-
A
房产税
-
B
城建税
-
C
印花税
-
D
车船税
- A
- B
- C
- D
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-
A
保险赔款
-
B
退休工资、离休工资
-
C
转让自用2年以上,并且是唯一的家庭生活用房取得的所得
-
D
残疾、孤老人员和烈属的所得
- A
- B
- C
- D
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-
A
分公司支付给总公司的管理费
-
B
企业之间支付的管理费用
-
C
固定资产转让费用
-
D
支付个人股东消费支出
- A
- B
- C
- D
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-
A
个体工商户的生产经营所得
-
B
个人独资企业的生产经营所得
-
C
企事业单位的承包经营所得
-
D
合伙企业的生产经营所得
- A
- B
- C
- D
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-
A
军人领取的转业费
-
B
教师工资所得
-
C
作家拍卖手稿所得
-
D
工人取得的保险赔款
- A
- B
- C
- D
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-
A
企业安置残疾人员所支付的工资
-
B
企业购置节能节水专用设备的投资
-
C
企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资
-
D
新技术、新产品、新工艺的研究开发费用
- A
- B
- C
- D
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-
A
个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得
-
B
个人房产租赁所得
-
C
个体工商户的生产、经营所得
-
D
个人转让境内上市公司的股票所得
- A
- B
- C
- D
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-
A
编剧的剧本使用权
-
B
职工的保险赔偿
-
C
模特的时装表演费
-
D
军人的转业费
- A
- B
- C
- D
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-
A
自行开发无形资产,开发过程中的相关支出
-
B
租入固定资产的改建支出
-
C
固定资产的大修理支出
-
D
已足额提取折旧的固定资产的改建支出
- A
- B
- C
- D
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-
A
投资者个人工资支出
-
B
财产保险支出
-
C
向其从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出
-
D
不超过应税所得额30%的公益性捐赠
- A
- B
- C
- D
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-
A
固定资产盘盈收入
-
B
固定资产出租收入
-
C
罚款收入
-
D
现金的溢余收入
- A
- B
- C
- D
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-
A
企业发生的诉讼费用
-
B
增值税
-
C
交通罚款
-
D
企业为投资者支付低于标准的补充养老保险
- A
- B
- C
- D
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-
A
国债利息
-
B
国家发行的金融债券利息
-
C
参加企业集资取得的利息
-
D
储蓄存款利息
- A
- B
- C
- D
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-
A
业主的工资薪金支出
-
B
个人所得税税款
-
C
在生产经营活动中因自然灾害造成的损失
-
D
税收滞纳金
- A
- B
- C
- D
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-
A
企业实际支付的合理的工资、薪金支出
-
B
按照工资薪金总额的15%列支的职工福利费
-
C
企业发生的公益性捐赠支出
-
D
按照有关规定提取的环境保护专项基金
- A
- B
- C
- D
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-
A
通过非营利性社会团体向公益性青少年活动中心捐赠
-
B
直接向困难企业捐赠
-
C
通过国家机关向红十字事业捐赠
-
D
直接向贫困地区捐赠
- A
- B
- C
- D
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-
A
缴纳的消费税
-
B
缴纳的税收滞纳金
-
C
缴纳的行政性罚款
-
D
缴纳的财产保险费
- A
- B
- C
- D
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-
A
安置残疾人员所支付的工资
-
B
广告费和业务宣传费
-
C
研究开发费用
-
D
购置环保专用设备所支付的价款
- A
- B
- C
- D
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-
A
取得综合所得需要办理汇算清缴
-
B
取得应税所得,没有扣缴义务人的
-
C
取得一次性劳务报酬所得
-
D
从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得
- A
- B
- C
- D
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-
A
个人转让境内上市公司的股票所得
-
B
个人转租、转包取得的所得
-
C
个人从事兼职劳务取得的所得
-
D
个人提供法律咨询取得的所得
- A
- B
- C
- D
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-
A
工资、薪金所得
-
B
劳务报酬所得
-
C
财产租赁所得
-
D
偶然所得
- A
- B
- C
- D
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-
A
单位为个人缴付的住房公积金
-
B
烈属的所得
-
C
个人取得的教育储蓄存款利息所得
-
D
国有企业职工从破产企业取得的一次性安置费收入
- A
- B
- C
- D
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-
A
依照中国法律、法规在中国境内成立的企业
-
B
依照中国法律、法规在中国境外成立的企业
-
C
依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业
-
D
依照外国(地区)法律成立且实际管理机构在中国境外的企业
- A
- B
- C
- D
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-
A
购建固定资产的费用
-
B
企业所得税税款
-
C
未经核定的准备金支出
-
D
向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项
- A
- B
- C
- D
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-
A
企业应自年度终了之日起4个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款
-
B
纳税年度自公历1月1日起至12月31日止
-
C
企业在一个纳税年度中间开业,或者终止经营活动,使该纳税年度的实际经营期不足12个月的,应当以其实际经营期为1个纳税年度
-
D
企业依法清算时,应当以清算期间作为1个纳税年度
- A
- B
- C
- D
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-
A
偶然所得按每次收入额为应纳税所得额
-
B
稿酬所得按应纳税额减征70%
-
C
财产转让所得按照定额与比例相结合的方法扣除费用
-
D
对个人出租居民住房取得的所得按10%计征
- A
- B
- C
- D
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-
A
向投资者支付的红利
-
B
企业内部营业机构之间支付的租金
-
C
企业内部营业机构之间支付的特许权使用费
-
D
未经核定的准备金支出
- A
- B
- C
- D
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-
A
周某取得的审稿收入
-
B
吴某领取的按国家统一规定发给的退休工资
-
C
郑某出售自己的汽车取得的收入
-
D
王某取得的先进职工奖励
- A
- B
- C
- D
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(选择)甲企业下列收入中,属于企业所得税免税收入的是( )。
-
A
出租设备收入60万元
-
B
国债利息收入40万元
-
C
技术服务收入700万元
-
D
出售房产收入400万元
- A
- B
- C
- D
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(选择)甲企业下列税费中,在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的是( )。
-
A
增值税900万元
-
B
房产税25万元
-
C
资源税20万元
-
D
城市维护建设税和教育费附加92万元
- A
- B
- C
- D
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(选择)甲企业在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告费和业务宣传费是( )。
-
A
1356万元
-
B
1530万元
-
C
1500万元
-
D
1464万元
- A
- B
- C
- D
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(选择)下列甲企业2018年度企业所得税应纳税所得额的计算中,正确的是( )。
-
A
9000+400+60-25-4100-1530=3805(万元)
-
B
9000+400+40-900-92-25-4100-1356=2967(万元)
-
C
9000+700+400+60-20-92-25-4100-1464=4459(万元)
-
D
9000+700+40-900-20-92-4100-1500=3128(万元)
- A
- B
- C
- D
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(选择)甲企业下列收益中,计算企业所得税时,应计入收入总额的是( )。
-
A
国债利息收入5万元
-
B
产品销售收入800万元
-
C
销售边角收入40万元
-
D
以产品抵偿债务60万元
- A
- B
- C
- D
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(选择)甲企业下列支出中,计算企业所得税时予以全部扣除的是( )。
-
A
工资、薪金总额100万元
-
B
职工教育经费1.5万元
-
C
职工福利费15万元
-
D
工会经费1万元
- A
- B
- C
- D
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(选择)甲企业下列支出中,计算企业所得税时不准扣除的是( )。
-
A
税收滞纳金4万元
-
B
银行罚款利息6万元
-
C
合同违约金5万元
-
D
支付法院诉讼费3万元
- A
- B
- C
- D
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(选择)甲企业在计算企业所得税应纳税所得额时,准予扣除原材料损失金额的是( )万元。
-
A
10-1.6-6=2.4
-
B
10-6=4
-
C
10+1.6=11.6
-
D
10+1.6-6=5.6
- A
- B
- C
- D
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(选择)企业的下列收入中,属于免税收入的是( )。
-
A
自行车销售收入
-
B
运费收入
-
C
国债利息收入
-
D
企业债券利息收入
- A
- B
- C
- D
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(选择)下列表述中,不正确的有( )。
-
A
支付银行的借款利息54万元可以税前全额扣除
-
B
支付商场的利息71万元可以税前全额扣除
-
C
通过当地市政府捐赠85万元可以税前全额扣除
-
D
企业缴纳的税收滞纳金6万元可以税前扣除
- A
- B
- C
- D
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(选择)对2018年度企业所得税进行汇算清缴时,可以税前扣除的销售费用为( )万元。
-
A
900
-
B
936
-
C
1364
-
D
1400
- A
- B
- C
- D
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(选择)下列关于在计算企业应纳税所得额时业务招待费的调整,表述正确的是( )。
-
A
业务招待费税前可以扣除30万元
-
B
业务招待费55万元可以全额税前扣除
-
C
业务招待费应调增应纳税所得额25万元
-
D
业务招待费应调增应纳税所得额22万元
- A
- B
- C
- D
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(选择)企业当年应缴纳的企业所得税为( )万元。
-
A
166.25
-
B
163.75
-
C
172.5
-
D
175
- A
- B
- C
- D
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(选择)甲公司下列收入中,应计入2017年度企业所得税收入总额的是( )。
-
A
出租闲置设备收入500万元
-
B
国债利息收入50万元
-
C
销售电冰箱收入8000万元
-
D
理财产品收益30万元
- A
- B
- C
- D
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(选择)甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,可以扣除的广告费支出是( )万元。
-
A
1275
-
B
1500
-
C
1207
-
D
1200
- A
- B
- C
- D
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(选择)甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,下列支出中,不得扣除的是( )。
-
A
向银行借入流动资金支付利息支出55万元
-
B
向客户支付违约金3万元
-
C
计提坏账准备金8万元
-
D
非广告性赞助支出80万元
- A
- B
- C
- D
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(选择)计算甲公司2017年度企业所得税应纳税所得额的下列算式中,正确的是( )。
-
A
900+(1500-1207)+80+3+8=1284(万元)
-
B
900-50+(1500-1275)+80+8=1163(万元)
-
C
900-500+55+8=463(万元)
-
D
900-30+(1500-1200)=1170(万元)
- A
- B
- C
- D
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(选择)甲电子设备公司的下列收入中,应计入收入总额的是( )。
-
A
销售货物收入2000万元
-
B
上年已作坏账损失处理后又收回的其他应收款15万元
-
C
转让股权收入3000万元
-
D
提供技术服务收入500万元
- A
- B
- C
- D
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(选择)甲电子设备公司缴纳的下列税款中,在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的是( )。
-
A
增值税180万元
-
B
预缴企业所得税税款43万元
-
C
城市维护建设税和教育费附加18万元
-
D
房产税25万元
- A
- B
- C
- D
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(选择)甲电子设备公司在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的业务招待费支出是( )。
-
A
27.575万元
-
B
30万元
-
C
12.5万元
-
D
25万元
- A
- B
- C
- D
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(选择)关于甲电子设备公司可以享受当年企业所得税税收优惠的下列表述中,正确的是( )。
-
A
支付残疾职工的工资,在据实扣除的基础上,按照14万元的200%在计算当年应纳税所得额时加计扣除
-
B
购置环境保护专用设备60万元投资额的20%可以从当年的应纳税额中抵免
-
C
新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益的,在据实扣除的基础上,按照19万元的100%在计算当年应纳税所得额时加计扣除
-
D
购进专门用于研发的设备金额35万元可以一次性在计算当年应纳税所得额时扣除
- A
- B
- C
- D
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(选择)在计算吴某当年的综合所得应纳税所得额时,专项扣除合计额为( )。
-
A
7200×(8%+2%+0.5%+12%)×12
-
B
60000+7200×(8%+2%+0.5%+12%)×12
-
C
60000+7200×(8%+2%+0.5%+12%)×12+12000
-
D
60000+7200×(8%+2%+0.5%+12%)×12+12000+12000+24000
- A
- B
- C
- D
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(选择)有关吴某出版小说稿酬所得在计算当年综合所得应纳税所得额时的收入额为( )元。
-
A
64000
-
B
44800
-
C
80000
-
D
56000
- A
- B
- C
- D
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(选择)吴某拍卖小说手稿所得120000元,在计缴个人所得税时适用的税目是( )。
-
A
劳务报酬所得
-
B
特许权使用费所得
-
C
财产转让所得
-
D
偶然所得
- A
- B
- C
- D
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(选择)吴某的下列收入中,免予或暂不(免)征收个人所得税的是( )。
-
A
讲学收入4500元
-
B
拆迁补偿款350000元
-
C
股票转让所得13000元
-
D
体育彩票一次中奖收入10000元
- A
- B
- C
- D
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(选择)胡某财产租赁收入应纳个税( )元。
-
A
2040
-
B
1990
-
C
1830
-
D
1320
- A
- B
- C
- D
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(选择)胡某收到的保险赔款与债券利息收入合计应纳个税( )元。
-
A
5000
-
B
500
-
C
0
-
D
1000
- A
- B
- C
- D
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(选择)下列说法中不正确的是( )。
-
A
个人取得上市公司的股息所得减半征收个人所得税
-
B
保险赔偿按偶然所得征收个人所得税
-
C
股票转让所得按现行规定应征收个人所得税
-
D
个人取得国债利息收入免征个人所得税
- A
- B
- C
- D
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(选择)胡某2019年合计应纳个人所得税( )元。
-
A
9670
-
B
9510
-
C
5990
-
D
8970
- A
- B
- C
- D
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(选择)张教授取得的下列收入中,应按照“工资、薪金所得”缴纳个人所得税的是( )。
-
A
工资8000元
-
B
全勤奖金2000元
-
C
独生子女补贴50元
-
D
差旅费津贴3000元
- A
- B
- C
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(选择)有关张教授2018年11月工资、薪金所得个人所得税应纳税所得额的下列计算列式中,正确的是( )。
-
A
(8000+2000+50+3000)-5000-8000×(8%+2%+0.5%+12%)
-
B
(8000+2000)-5000-8000×(8%+2%+0.5%+12%)
-
C
(8000+2000+50+3000)-8000×(8%+2%+0.5%+12%)
-
D
(8000+2000)-8000×(8%+2%+0.5%+12%)
- A
- B
- C
- D
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(选择)有关张教授2018年11月出租住房租金收入应缴纳个人所得税的下列计算列式中,正确的是( )。
-
A
(10000-400)×(1-20%)×10%
-
B
10000×10%
-
C
(10000-400)×10%
-
D
10000×(1-20%)×10%
- A
- B
- C
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(选择)有关张教授取得的股息所得和股票转让所得,下列说法正确的是( )。
-
A
股息所得不需要缴纳个人所得税
-
B
股息所得应缴纳的个人所得税=2000×20%
-
C
股票转让所得不需要缴纳个人所得税
-
D
股票转让所得应缴纳的个人所得税=50000×20%
- A
- B
- C
- D
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(选择)王某的工资费用应调整的应纳税所得额为( )元。
-
A
18000
-
B
36000
-
C
40000
-
D
60000
- A
- B
- C
- D
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(选择)2018年广告费和业务宣传费应调整的应纳税所得额为( )元。
-
A
50000
-
B
70000
-
C
150000
-
D
220000
- A
- B
- C
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(选择)业务招待费应调整的应纳税所得额为( )元。
-
A
5000
-
B
30000
-
C
45000
-
D
50000
- A
- B
- C
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(选择)坏账准备金应调整的应纳税所得额为( )元。
-
A
500
-
B
1000
-
C
1500
-
D
10000
- A
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本卷共分为:3大题 353小题
作答时间为:353分钟
试卷总分:353分
及格分:211分
- 1
- 2
- 3
- 4
- 5
- 6
- 7
- 8
- 9
- 10
- 11
- 12
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