首次公开发行股票并上市的信息披露及持续信息披露
A型题（1-46）题。 答题说明，从每题的备选答案中选择一个最佳答案
1
/167
【最佳选择题】
1.
【最佳选择题】
信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开，这体现了首次公开发行股票信息披露的( )。
-
A
完整性原则
-
B
准确性原则
-
C
真实性原则
-
D
及时性原则
- A
- B
- C
- D
-
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2
/167
【最佳选择题】
2.
【最佳选择题】
信息披露文件应当采用( )。
-
A
外文文本
-
B
同时采用中外文文本
-
C
中文文本
-
D
没有限制
- A
- B
- C
- D
-
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3
/167
【最佳选择题】
3.
【最佳选择题】
信息披露义务人公开的信息必须尽可能详尽、具体、准确，这体现了首次公开发行股票信息披露的( )。
-
A
完整性原则
-
B
准确性原则
-
C
真实性原则
-
D
及时性原则
- A
- B
- C
- D
-
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4
/167
【最佳选择题】
4.
【最佳选择题】
会计师事务所、保荐机构应关注发行人重要( )少数股东的有关情况并核实该少数股东是否与发行人存在其他利益关系并披露。
-
A
母公司
-
B
分公司
-
C
子公司
-
D
控股公司
- A
- B
- C
- D
-
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5
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【最佳选择题】
5.
【最佳选择题】
当发行人经销商或加盟商模式收入占( )比例较大时，发行人应检查经销商或加盟商的布局合理性，定期统计经销商或加盟商存续情况。
-
A
营业收入
-
B
总利润
-
C
总收入
-
D
净利润
- A
- B
- C
- D
-
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6
/167
【最佳选择题】
6.
【最佳选择题】
除监事会公告外，上市公司披露的信息应当以( )的形式发布。
-
A
董事会公告
-
B
企业财务报告
-
C
招股说明书
-
D
新闻发布会
- A
- B
- C
- D
-
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7
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【最佳选择题】
7.
【最佳选择题】
招股说明书中引用的财务报其最近1期截止日后( )个月内有效。
-
A
4
-
B
5
-
C
3
-
D
6
- A
- B
- C
- D
-
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8
/167
【最佳选择题】
8.
【最佳选择题】
预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有( )，发行人不得据此发行股票。
-
A
数量信息
-
B
发信息
-
C
价格信息
-
D
发行时间信息
- A
- B
- C
- D
-
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9
/167
【最佳选择题】
9.
【最佳选择题】
在新股发行中，( )应对发行人的招股说明书等申请文件依法履行核查义务，督促发行人真实、准确、完整地披露信息，避免招股说明书内容的广告化倾向。
-
A
保荐机构
-
B
律师事务所
-
C
保荐人
-
D
会计师事务所
- A
- B
- C
- D
-
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10
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【最佳选择题】
10.
【最佳选择题】
在新股发行中，相关保荐机构应在收到证监会审核部门安排初审会的通知后( )个工作日内提交相关材料。
-
A
4
-
B
5
-
C
3
-
D
6
- A
- B
- C
- D
-
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11
/167
【最佳选择题】
11.
【最佳选择题】
对招股说明书及其摘要的真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任的机构是( )。
-
A
董事会
-
B
中国证监会
-
C
保荐机构
-
D
公司负责人
- A
- B
- C
- D
-
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12
/167
【最佳选择题】
12.
【最佳选择题】
公司负责人和主管会计工作的负责人、( )保证招股说明书及其摘要中财务会计报告真实、完整。
-
A
保荐机构负责人
-
B
中国证监会
-
C
会计机构负责人
-
D
主承销商
- A
- B
- C
- D
-
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13
/167
【最佳选择题】
13.
【最佳选择题】
对应予披露的风险因素应作定量分析，无法进行定量分析的，应当，( )。
-
A
放弃披露
-
B
简单提及
-
C
定性描述
-
D
单独列出进行说明
- A
- B
- C
- D
-
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14
/167
【最佳选择题】
14.
【最佳选择题】
对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的风险因素，发行人应通过( )披露。
-
A
定性描述
-
B
顺序披露
-
C
定量分析
-
D
重大事项提示
- A
- B
- C
- D
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15
/167
【最佳选择题】
15.
【最佳选择题】
发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人( )以上股份的主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业。
-
A
3%
-
B
4%
-
C
2%
-
D
5%
- A
- B
- C
- D
-
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16
/167
【最佳选择题】
16.
【最佳选择题】
发行人向单个客户的销售比例( )，应披露其名称及销售比例。
-
A
占总额的20%或严重依赖于少数客户的
-
B
占总额的30%或严重依赖于少数客户的
-
C
超过总额的10%的
-
D
占总额的50%或严重依赖于少数客户的
- A
- B
- C
- D
-
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17
/167
【最佳选择题】
17.
【最佳选择题】
发行人应根据交易性质和频率，按照( )分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。
-
A
经常性和偶发性
-
B
重要和非重要
-
C
大额和小额
-
D
长期和短期
- A
- B
- C
- D
-
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18
/167
【最佳选择题】
18.
【最佳选择题】
对于购销商品、提供劳务等经常性关联交易，应分别披露( )的管理交易方名称、交易内容、交易金额等。
-
A
最近5年
-
B
最近3年及1期
-
C
最近3年
-
D
最近5年及1期
- A
- B
- C
- D
-
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19
/167
【最佳选择题】
19.
【最佳选择题】
规范关联交易，发行人应当披露的内容不包括( )。
-
A
是否在公司章程中规定关联股东在关联交易表决中的回避制度
-
B
独立董事对关联交易的公允意见
-
C
是否在公司章程中对关联交易权利与程序作出规定
-
D
最近5年及1期的关联交易是否履行了公司章程规定的相关程序
- A
- B
- C
- D
-
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20
/167
【最佳选择题】
20.
【最佳选择题】
发行人编制合并财务报表的，应( )。
-
A
母公司财务报表
-
B
子公司财务报表
-
C
披露合并财务报表
-
D
同时披露合并财务报表和母公司财务报表
- A
- B
- C
- D
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21
/167
【最佳选择题】
21.
【最佳选择题】
发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产（或股权），且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目( )的，应披露被收购企业收购前一年利润表。
-
A
20%（不含）
-
B
30%（含）
-
C
20%（含）
-
D
30%（不含）
- A
- B
- C
- D
-
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22
/167
【最佳选择题】
22.
【最佳选择题】
中国证监会2008年10月31日对《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号》进行了修订，其主要针对( )。
-
A
收购兼并信息
-
B
会计政策和会计估计
-
C
非经常性损益
-
D
报表
- A
- B
- C
- D
-
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23
/167
【最佳选择题】
23.
【最佳选择题】
发行人盈利预测数据包含( )的，应特别说明。
-
A
经常性损益项目
-
B
境外收益
-
C
特定的财政税收优惠政策或非经常性损益项目
-
D
未审实现数
- A
- B
- C
- D
-
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24
/167
【最佳选择题】
24.
【最佳选择题】
关于境内外披露差异，由于在境内外披露的财务会计资料所采用的会计准则不同，导致净资产或净利润存在差异的，( )应披露财务报表差异调节表，并注明境外会计师事务所的名称。
-
A
发行境外上市外资股的发行人
-
B
发行境外上市中资股的发行人
-
C
发行境内上市外资股的发行人
-
D
所有发行人
- A
- B
- C
- D
-
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25
/167
【最佳选择题】
25.
【最佳选择题】
发行人应主要依据( )的合并财务报表分析披露财务状况、盈利能力及现金流量的报告期内情况及未来趋势。
-
A
最近5年
-
B
最近3年及1期
-
C
最近3年
-
D
最近5年及1期
- A
- B
- C
- D
-
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26
/167
【最佳选择题】
26.
【最佳选择题】
发行人应结合其在行业、业务经营方面存在的主要优势及困难，( )地对公司财务状况和盈利能力的未来趋势进行分析。
-
A
谨慎
-
B
主观
-
C
乐观
-
D
保守
- A
- B
- C
- D
-
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27
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【最佳选择题】
27.
【最佳选择题】
盈利能力的分析不包括( )。
-
A
发行人营业收入的构成及比例
-
B
公司利润的敏感性分析
-
C
公司资产、负债的主要构成
-
D
对公司经营成果有重大影响的少数股东损益
- A
- B
- C
- D
-
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28
/167
【最佳选择题】
28.
【最佳选择题】
发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，应当披露( )。
-
A
假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告
-
B
假设发行当年12月30日完成购买的盈利预测报告
-
C
发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告
-
D
发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告
- A
- B
- C
- D
-
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29
/167
【最佳选择题】
29.
【最佳选择题】
根据( )，对最终定价超过预期价格导致募集资金量超过项目资金需要量的，发行人应当提前在招股说明书中披露用途。
-
A
《股票上市公告书内容与格式指引》
-
B
《证券发行与承销管理办法》
-
C
《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》
-
D
《首次公开发行股票并上市管理办法》
- A
- B
- C
- D
-
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30
/167
【最佳选择题】
30.
【最佳选择题】
( )的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。
-
A
净资产规模为10亿元以上
-
B
总资产规模为5亿元以上
-
C
总资产规模为10亿元以上
-
D
净资产规模为5亿元以上
- A
- B
- C
- D
-
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31
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【最佳选择题】
31.
【最佳选择题】
发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为( )。
-
A
按上市地会计准则确定的未分配利润
-
B
两者中较低者
-
C
按中国会计准则确定的未分配利润
-
D
两者中较高者
- A
- B
- C
- D
-
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32
/167
【最佳选择题】
32.
【最佳选择题】
律师和律师事务所就公司控制权的归属及其变动情况出具的法律意见书是发行审核部门判断发行人最近( )内"实际控制人没有发生变化"的重要依据。
-
A
2年
-
B
3年
-
C
1年
-
D
4年
- A
- B
- C
- D
-
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33
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【最佳选择题】
33.
【最佳选择题】
首次公开发行上市中，招股说明书中以下哪项内容的真实性、准确性和完整性不应由承担审计业务的会计师事务所承担责任( )。
-
A
引用的内部控制鉴证报告
-
B
资产评估报告
-
C
引用的审计报告
-
D
非经常性损益明细表
- A
- B
- C
- D
-
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34
/167
【最佳选择题】
34.
【最佳选择题】
发行人及其主承销商应当在刊登招股意向书或者摘要的同时刊登( )，对发行方案进行详细说明。
-
A
发行价格区间公告
-
B
初步询价公告
-
C
中签率公告
-
D
上市公告书
- A
- B
- C
- D
-
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35
/167
【最佳选择题】
35.
【最佳选择题】
( )应当在刊登招股意向书或者摘要的同时刊登发行公告，对发行方案进行详细说明。
-
A
主承销商
-
B
两者都不是
-
C
发行人
-
D
两者都是
- A
- B
- C
- D
-
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36
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【最佳选择题】
36.
【最佳选择题】
提供盈利预测的发行人还应当补充披露基于盈利预测的发行市盈率，其中每股收益应当按( )经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本计算。
-
A
发行前一年
-
B
发行当年和前一年的平均值
-
C
发行当年
-
D
近三年平均值
- A
- B
- C
- D
-
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37
/167
【最佳选择题】
37.
【最佳选择题】
为加强新股认购风险提示，发行人及其主承销商应当刊登投资风险特别公告，充分揭示( )风险。
-
A
二级市场
-
B
股票发行失败
-
C
一级市场
-
D
企业亏损
- A
- B
- C
- D
-
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38
/167
【最佳选择题】
38.
【最佳选择题】
招股意向书公告的同时，发行人及其保荐机构应刊登( )，披露参加初步询价的询价对象数量及结构。
-
A
初步询价公告
-
B
初步询价结果公告
-
C
定价公告
-
D
网下配售结果公告
- A
- B
- C
- D
-
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39
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【最佳选择题】
39.
【最佳选择题】
发行价格区间向中国证监会发行部报备后，发行人及其保荐机构应刊登( )。
-
A
初步询价公告
-
B
初步询价结果公告
-
C
定价公告
-
D
网下配售结果公告
- A
- B
- C
- D
-
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40
/167
【最佳选择题】
40.
【最佳选择题】
发行定价是由网下机构投资者在确定的价格区间进行( )，发行人和保荐机构协商确定价格。
-
A
荷兰式投标竞价
-
B
美式投标竞价
-
C
累计投标询价
-
D
以上都不对
- A
- B
- C
- D
-
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41
/167
【最佳选择题】
41.
【最佳选择题】
( )是发行人在股票上市前向公众公告发行与上市有关事项的信息披露文件。
-
A
发行公告书
-
B
招股说明书
-
C
上市公告书
-
D
发行保荐书
- A
- B
- C
- D
-
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42
/167
【最佳选择题】
42.
【最佳选择题】
发行人应在披露上市公告书后( )内，将上市公告文本一式五份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构、上市的证券交易所。
-
A
10日
-
B
30日
-
C
5日
-
D
90日
- A
- B
- C
- D
-
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43
/167
【最佳选择题】
43.
【最佳选择题】
发行人按相关规定编制的上市公告书，在经( )审核同意后公告。
-
A
证券交易所
-
B
两者都不是
-
C
证监会
-
D
两者都是
- A
- B
- C
- D
-
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44
/167
【最佳选择题】
44.
【最佳选择题】
上市公告书中应披露控股股东及实际控制人的名称，( )的名称和姓名、持股数量及持股比例。
-
A
前10名
-
B
前15名
-
C
前5名
-
D
前20名
- A
- B
- C
- D
-
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45
/167
【最佳选择题】
45.
【最佳选择题】
创业板股票上市公告书与主板的上市公告书的主要差异在于( )。
-
A
增加披露发行人业务的独特性与创新性
-
B
增加对创业板上市公司在经营业绩、内部管理等相对特殊的风险披露
-
C
增加发行人核心竞争优势的列示
-
D
增加对创业板上市的重要声明与提示
- A
- B
- C
- D
-
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46
/167
【最佳选择题】
46.
【最佳选择题】
在创业板招股说明书的一般内容与格式的主要差异中，( )调整为核心人员，范围更宽。
-
A
监事
-
B
高级管理人员
-
C
董事
-
D
核心技术人员
- A
- B
- C
- D
-
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D型题（47-106）题。 答题说明，从每题的备选答案中选择一个或多个最佳答案
47
/167
【多项选择题】
47.
【多项选择题】
招股说明书及其用保荐机构、证券服务机构的专业意见或者报告的，相关内容应当与( )出具的文件内容一致，确保引用保荐机构、证券服务机构的意见不会产生误导。
-
A
保荐机构
-
B
证券服务
-
C
中国证券业
-
D
中国证监会
- A
- B
- C
- D
-
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48
/167
【多项选择题】
48.
【多项选择题】
首次公开发行股票的信息披露文件主要包括( )。
-
A
招股说明书及其附录和备查文件
-
B
招股说明书摘要
-
C
发行公告
-
D
上市公告书
- A
- B
- C
- D
-
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49
/167
【多项选择题】
49.
【多项选择题】
首次公开发行股票的信息披露应遵循( )的原则。
-
A
真实性
-
B
完整性
-
C
准确性
-
D
及时性
- A
- B
- C
- D
-
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50
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【多项选择题】
50.
【多项选择题】
新股发行信息披露时，各市场主体须勤勉尽责，切实提高财务信息披露质量，披露内容包括( )。
-
A
发行人应依法承担财务报告的会计责任、财务信息的披露责任
-
B
会计师事务所及其签字注册会计师应当严格按照执业标准出具审计报告、审核报告或其他鉴证报告
-
C
资产评估师要依法出具资产评估报告
-
D
保荐机构要切实履行对发行人的辅导、尽职调查和保荐责任
- A
- B
- C
- D
-
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51
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【多项选择题】
51.
【多项选择题】
发行人应在招股说明书相关章节中对其( )进行充分披露，并做到财务信息披露和非财务信息披露相互衔接。
-
A
经营情况
-
B
财务情况
-
C
行业趋势情况
-
D
市场竞争情况
- A
- B
- C
- D
-
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52
/167
【多项选择题】
52.
【多项选择题】
中国证监会于2012年5月20日发布《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》，就进一步加强首次公开发行股票公司财务信息披露工作提出( )的意见。
-
A
各市场主体须勤勉尽责，切实提高财务信息披露质量
-
B
采取措施，切实解决首次公开发行股票公司财务信息披露中存在的突出问题
-
C
进一步完善和落实责任追究机制
-
D
定期聘请专业会计师进行财务审计工作
- A
- B
- C
- D
-
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53
/167
【多项选择题】
53.
【多项选择题】
招股说明书引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以( )为单位。
-
A
元
-
B
千元
-
C
万元
-
D
亿元
- A
- B
- C
- D
-
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54
/167
【多项选择题】
54.
【多项选择题】
财务报表应当以( )为截止日。
-
A
年度末
-
B
半年度末
-
C
季度末
-
D
月末
- A
- B
- C
- D
-
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55
/167
【多项选择题】
55.
【多项选择题】
首次公开发行股票的信息披露，应当发布或放置于( )，供社会公众查阅。
-
A
国务院证券监督管理机构指定的媒体
-
B
公司住所
-
C
律师事务所
-
D
证券交易所
- A
- B
- C
- D
-
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56
/167
【多项选择题】
56.
【多项选择题】
( )应当在招股说明书上签名、盖章，保证招股说明书内容真实、准确、完整。
-
A
发行人
-
B
全体董事
-
C
全体监事
-
D
保荐机构
- A
- B
- C
- D
-
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57
/167
【多项选择题】
57.
【多项选择题】
发行人应针对不同方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括( )。
-
A
询价推介时间
-
B
定价公告刊登日期
-
C
申购日期和缴款日期
-
D
股票上市日期
- A
- B
- C
- D
-
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58
/167
【多项选择题】
58.
【多项选择题】
发行人的( )应当对招股说明书出具确认意见，并签名、盖章。
-
A
保荐机构
-
B
保荐代表人
-
C
控股股东
-
D
实际控制人
- A
- B
- C
- D
-
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59
/167
【多项选择题】
59.
【多项选择题】
招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括( )。
-
A
发行股票类型
-
B
每股面值
-
C
拟上市的证券交易所
-
D
招股说明书签署日期
- A
- B
- C
- D
-
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60
/167
【多项选择题】
60.
【多项选择题】
招股说明书上应披露本次发行至上市前的重要日期，主要包括( )。
-
A
询价推介时间
-
B
定价公告刊登日期
-
C
申购日期
-
D
股票上市日期
- A
- B
- C
- D
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61
/167
【多项选择题】
61.
【多项选择题】
发行人应当披露可能直接或间接对发行人以下( )方面的产生重大不利影响的所有因素。
-
A
生产经营状况
-
B
财务状况
-
C
管理制度
-
D
持续盈利能力
- A
- B
- C
- D
-
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62
/167
【多项选择题】
62.
【多项选择题】
以下属于发行人应披露的风险因素的是( )。
-
A
行业经营环境的变化
-
B
内部控制有效性不足导致的风险
-
C
过度依赖单一市场
-
D
重大担保等或有事项
- A
- B
- C
- D
-
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63
/167
【多项选择题】
63.
【多项选择题】
发行人应该针对自身的实际情况，( )地描述相关风险。
-
A
充分
-
B
准确
-
C
具体
-
D
及时
- A
- B
- C
- D
-
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64
/167
【多项选择题】
64.
【多项选择题】
发行人对披露的风险因素可使用的披露方式包括( )。
-
A
定量分析
-
B
定性描述
-
C
简要提及
-
D
比较分析
- A
- B
- C
- D
-
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65
/167
【多项选择题】
65.
【多项选择题】
发行人应披露( )作出的重要承诺及其履行情况。
-
A
持有5%以上股份的主要股东
-
B
作为股东的董事
-
C
作为股东的监事
-
D
作为股东的高级管理人员
- A
- B
- C
- D
-
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66
/167
【多项选择题】
66.
【多项选择题】
发行人如发行过内部职工股，应披露( )。
-
A
内部职工股的审批及发行情况
-
B
本次发行前的内部职工股托管情况
-
C
发生过的违法违规情况
-
D
对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体等
- A
- B
- C
- D
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67
/167
【多项选择题】
67.
【多项选择题】
发行人对同业竞争的披露应该包括与( )从事相同、相似业务的情况。
-
A
债权人
-
B
控股股东
-
C
实际控制人
-
D
实际控制人控制的其他企业
- A
- B
- C
- D
-
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68
/167
【多项选择题】
68.
【多项选择题】
发行人应该根据( )的相关规定披露关联方、关联关系和关联交易。
-
A
《公司法》
-
B
《企业会计准则》
-
C
《证券法》
-
D
《首次公开发行股票并上市管理办法》
- A
- B
- C
- D
-
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69
/167
【多项选择题】
69.
【多项选择题】
发行人应根据交易的( )，按照经常性和偶发性对关联交易进行分类披露。
-
A
性质
-
B
金额
-
C
频率
-
D
交易方
- A
- B
- C
- D
-
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70
/167
【多项选择题】
70.
【多项选择题】
发行人应列表披露董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属以任何方式直接或间接持有发行人股份的情况，并应列出( )。
-
A
持有人姓名
-
B
近1年所持股份的增减变动情况
-
C
所持股份的质押或冻结情况
-
D
近3年所持股份的增减变动情况
- A
- B
- C
- D
-
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71
/167
【多项选择题】
71.
【多项选择题】
发行人应披露( )的兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系。
-
A
董事
-
B
监事
-
C
高级管理人员
-
D
核心技术人员
- A
- B
- C
- D
-
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72
/167
【多项选择题】
72.
【多项选择题】
发行人应披露( )制度的建立健全及运行情况，说明上述机构和人员履行职责的情况。
-
A
股东大会
-
B
董事会、监事会
-
C
独立董事
-
D
董事会秘书
- A
- B
- C
- D
-
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73
/167
【多项选择题】
73.
【多项选择题】
关于发行人公司治理情况披露，主要包括( )。
-
A
机制设立
-
B
违规情况
-
C
资金占用和对外担保情况
-
D
内部控制的评估和鉴证情况
- A
- B
- C
- D
-
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74
/167
【多项选择题】
74.
【多项选择题】
关于报表披露，下列说法正确的是( )。
-
A
发行人运行3年以上的，应披露最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表
-
B
发行人运行不足3年的，应披露最近1期的资产负债表和现金流量表
-
C
发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表
-
D
发行人应披露财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况
- A
- B
- C
- D
-
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75
/167
【多项选择题】
75.
【多项选择题】
发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为基础披露( )。
-
A
最近3年非经常性损益的具体内容、金额
-
B
最近1期非经常性损益的具体内容、金额
-
C
非经常性损益对当期经营成果的影响
-
D
最近3年及1期扣除非经常性损益后的净利润金额
- A
- B
- C
- D
-
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76
/167
【多项选择题】
76.
【多项选择题】
在新旧会计准则过渡期间，拟上市公司在编制和披露3年及1期比较财务报表时，应当( )。
-
A
做好确认2007年1月1日的资产负债表期初数
-
B
按照追溯调整的原则，将调整后的可比期间利润表和资产负债表，作为可比期间的申报财务报表
-
C
假定自申报财务报表比较期初开始全面执行新会计准则，以可比期间最早期初资产负债表为起点，编制比较期间的备考利润表，并在本部分和会计报表附注中披露
-
D
按照申报报表列报的数据计算并披露相关财务指标
- A
- B
- C
- D
-
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77
/167
【多项选择题】
77.
【多项选择题】
关于现金流量情况披露，主要包括( )。
-
A
经营活动产生的现金流量的基本情况
-
B
投资活动产生的现金流量的基本情况
-
C
筹资活动产生的现金流量的基本情况
-
D
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动及其影响
- A
- B
- C
- D
-
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78
/167
【多项选择题】
78.
【多项选择题】
关于发行人的盈利预测披露，正确的有( )。
-
A
盈利预测表的格式应与利润表一致
-
B
作为母公司的发行人只需编制合并盈利预测表
-
C
盈利预测说明应包括编制基准、所依据的基本假设及其合理性、与盈利预测数据相关的背景及分析资料等
-
D
盈利预测数据包含特定的财政税收优惠政策或非经常性损益项目的，应特别说明
- A
- B
- C
- D
-
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79
/167
【多项选择题】
79.
【多项选择题】
发行人目前存在重大( )的，应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。
-
A
担保
-
B
诉讼
-
C
或有事项
-
D
期后事项
- A
- B
- C
- D
-
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80
/167
【多项选择题】
80.
【多项选择题】
发行人的财务状况分析一般应包括( )。
-
A
公司资产、负债的主要构成
-
B
流动比率、速动比率
-
C
应收账款周转率
-
D
发行人持有的金融资产
- A
- B
- C
- D
-
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81
/167
【多项选择题】
81.
【多项选择题】
资本性支出的分析一般应包括( )。
-
A
最近3年及1期重大资本性支出
-
B
未来可预见的重大资本性支出计划
-
C
最近3年的非经常性损益
-
D
最近3年及1期的综合毛利率
- A
- B
- C
- D
-
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82
/167
【多项选择题】
82.
【多项选择题】
募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露( )。
-
A
拟增资或收购的企业的基本情况及最近1年及1期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表
-
B
增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况
-
C
增资或收购前后持股比例及控制情况
-
D
增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系
- A
- B
- C
- D
-
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83
/167
【多项选择题】
83.
【多项选择题】
关于对募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份，信息披露与规定不一致的有( )。
-
A
拟增资或收购的企业的基本情况及最近两年及1期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表
-
B
增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况
-
C
增资或收购后持股比例及控制情况
-
D
增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系
- A
- B
- C
- D
-
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84
/167
【多项选择题】
84.
【多项选择题】
发行人应披露发行当年和未来两年的发展计划，具体包括( )等方面的具体计划。
-
A
提高竞争能力
-
B
市场和业务开拓
-
C
筹资
-
D
偿还债务
- A
- B
- C
- D
-
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85
/167
【多项选择题】
85.
【多项选择题】
对于股利分配，发行人应披露最近3年的( )。
-
A
股利分配政策
-
B
实际股利分配
-
C
未分配利润
-
D
发行后股利分配政策
- A
- B
- C
- D
-
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86
/167
【多项选择题】
86.
【多项选择题】
发行人应披露的对外担保情况包括( )。
-
A
被担保人名称
-
B
担保方式
-
C
担保范围
-
D
担保期间
- A
- B
- C
- D
-
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87
/167
【多项选择题】
87.
【多项选择题】
对发行人未来前景可能产生较大影响的诉讼或仲裁，发行人应披露( )。
-
A
基本案情
-
B
诉讼或仲裁请求
-
C
裁决结果
-
D
案件对发行人的影响
- A
- B
- C
- D
-
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88
/167
【多项选择题】
88.
【多项选择题】
保荐机构对招股说明书作出的声明应由( )签名，并由保荐机构加盖公章。
-
A
法定代表人
-
B
保荐代表人
-
C
项目协办人
-
D
项目负责人
- A
- B
- C
- D
-
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89
/167
【多项选择题】
89.
【多项选择题】
招股说明书结尾应列明备查文件，包括( )。
-
A
发行保荐书
-
B
公司章程
-
C
盈利预测报告
-
D
财务报表及审计报告
- A
- B
- C
- D
-
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/167
【多项选择题】
90.
【多项选择题】
首次公开发行股票过程中涉及的有关中介机构包括( )。
-
A
保荐机构
-
B
律师事务所
-
C
会计师事务所
-
D
资产评估机构
- A
- B
- C
- D
-
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91
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【多项选择题】
91.
【多项选择题】
招股说明书摘要应包括( )。
-
A
重大事项提示
-
B
本次发行概况
-
C
发行人基本情况
-
D
募集资金运用
- A
- B
- C
- D
-
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92
/167
【多项选择题】
92.
【多项选择题】
首次公开发行股票对战略投资者配售股票的，发行人及其主承销商应当在网下配售结果公告中披露战略投资者的( )。
-
A
名称
-
B
认购数量
-
C
承诺持有期
-
D
申购数量
- A
- B
- C
- D
-
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93
/167
【多项选择题】
93.
【多项选择题】
发行人及其主承销商发行过程中发布的信息包括( )。
-
A
中签率公告
-
B
发行价格区间公告
-
C
网下发行结果公告
-
D
发行定价
- A
- B
- C
- D
-
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94
/167
【多项选择题】
94.
【多项选择题】
以下不属于发行公告中的内容有( )。
-
A
承销机构
-
B
认购原则
-
C
初步询价结果
-
D
网下申购情况
- A
- B
- C
- D
-
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95
/167
【多项选择题】
95.
【多项选择题】
股票配售完成后，发行人及其保荐机构应刊登( )。
-
A
定价公告
-
B
初步询价公告
-
C
初步询价结果公告
-
D
网下配售结果公告
- A
- B
- C
- D
-
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96
/167
【多项选择题】
96.
【多项选择题】
初步询价结果公告应包括( )。
-
A
询价对象的数量和类别
-
B
询价对象的报价总区间
-
C
发行价格区间及确定依据
-
D
发行价格区间对应的摊薄前后的市盈率区间
- A
- B
- C
- D
-
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97
/167
【多项选择题】
97.
【多项选择题】
发行定价是由网下机构投资者在确定的价格区间进行累计投标询价，( )协商确定价格。
-
A
发行人
-
B
保荐机构
-
C
证监会
-
D
其他承销机构
- A
- B
- C
- D
-
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98
/167
【多项选择题】
98.
【多项选择题】
投资者应该根据( )独立作出是否参与首次公开发行股票发行申购的决定。
-
A
自身经济实力
-
B
风险态度
-
C
投资经验
-
D
心理承受能力
- A
- B
- C
- D
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99
/167
【多项选择题】
99.
【多项选择题】
发行人及其全体( )应保证上市公告书的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
-
A
董事
-
B
监事
-
C
高级管理人员
-
D
核心技术人员
- A
- B
- C
- D
-
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100
/167
【多项选择题】
100.
【多项选择题】
发行人在股票上市公告书中应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括( )。
-
A
发行数量、发行价格和发行方式
-
B
募集资金总额及注册会计师对资金到位的验证情况
-
C
发行费用总额及项目、每股发行费用
-
D
发行后每股净资产和每股收益
- A
- B
- C
- D
-
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101
/167
【多项选择题】
101.
【多项选择题】
发行人应在其股票上市前，将上市公告书文本置备于( )。
-
A
发行人住所
-
B
拟上市的证券交易所住所
-
C
有关证券经营机构住所
-
D
有关证券经营机构营业网点
- A
- B
- C
- D
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102
/167
【多项选择题】
102.
【多项选择题】
创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大制度与规则方面与主板市场存在一定差异，包括( )。
-
A
退市制度设计
-
B
上市条件
-
C
招股说明书的一般内容与格式
-
D
信息披露
- A
- B
- C
- D
-
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103
/167
【多项选择题】
103.
【多项选择题】
创业板公司具有( )等特点，投资者面临较大的市场风险。
-
A
科技含量高
-
B
业绩不稳定
-
C
经营风险高
-
D
退市风险大
- A
- B
- C
- D
-
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104
/167
【多项选择题】
104.
【多项选择题】
创业板招股说明书的编制和披露与主板市场存在差异，在内容上的差异主要有( )。
-
A
封面应明确提示创业板投资风险
-
B
概览应列示发行人核心竞争优势的具体体现
-
C
披露发行人成长性专项意见
-
D
披露发行人在增强成长性和自主创新方面的情况
- A
- B
- C
- D
-
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105
/167
【多项选择题】
105.
【多项选择题】
创业板招股说明书在业务与技术上，应要求发行人增加披露发行人业务的( )。
-
A
独特性
-
B
盈利性
-
C
创新性
-
D
持续创新机制
- A
- B
- C
- D
-
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106
/167
【多项选择题】
106.
【多项选择题】
在创业板招股说明书的一般内容与格式中的主要差异中，在公司治理与内部控制方面要求重点披露审计委员会的( )。
-
A
人员构成
-
B
议事规则
-
C
运行情况
-
D
以上均不对
- A
- B
- C
- D
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F型题（107-167）题。 答题说明，从每题的备选答案中选择一个最佳答案
107
/167
【判断题】
107.
【判断题】
在境内外市场发行证券及其衍生品种并上市的公司已在境外市场披露的信息，不需要在境内市场披露。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
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108
/167
【判断题】
108.
【判断题】
违反信息披露规定致使投资者在证券交易中受损的，发行人应当承担赔偿责任；发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员及保荐机构、承销的证券公司，应当承担连带赔偿责任。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
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109
/167
【判断题】
109.
【判断题】
信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
-
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110
/167
【判断题】
110.
【判断题】
保荐机构应督促发行人充分披露不同模式营业收入的有关情况并充分关注申报期内经销商模式收入的最终销售实现情况。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
-
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111
/167
【判断题】
111.
【判断题】
上市公司董事会秘书空缺期间，董事会应当指定1名董事或高级管理人员代行董事会秘书的职责，并报交易所备案，同时尽快确定董事会秘书人选。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
-
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112
/167
【判断题】
112.
【判断题】
董事会秘书空缺期间超过6个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
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113
/167
【判断题】
113.
【判断题】
若第1号准则的某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下作适当修改，但应在申报时作书面说明。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
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114
/167
【判断题】
114.
【判断题】
在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，发行人可采用相互引证的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复，保持文字简洁。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
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115
/167
【判断题】
115.
【判断题】
招股说明书是发行人在股票上市前向公众公告上市有关事项的信息披露文件。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
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116
/167
【判断题】
116.
【判断题】
自2008年7月1日起，对所有新受理首次公开发行申请，中国证监会发行监管部将在发行人和保荐机构按照反馈意见修改申请文件后的7个工作日内在网上公开招股说明书（申报稿）。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
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117
/167
【判断题】
117.
【判断题】
在新股申请发行中，申请文件一经受理，发行人及其中介机构依法承担法律责任，不得擅自改动已提交的文件。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
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118
/167
【判断题】
118.
【判断题】
在新股发行中，发行人公开发行股票时刊登的招股说明书与预先披露的招股说明书存在差异的，可以以口头的形式报告审核部门并提醒投资者注意。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
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119
/167
【判断题】
119.
【判断题】
首次公开发行股票并在创业板上市的发行人应当在招股说明书显要位置作出特别说明，提示创业板的市场风险。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
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120
/167
【判断题】
120.
【判断题】
中国证监会、其他政府机关对本次发行所作的任何决定或意见，可以看做其对本发行人股票的价值或投资者收益的实质性判断或保证。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
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121
/167
【判断题】
121.
【判断题】
发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作"重大事项提示"，提醒投资者给予特别关注。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
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122
/167
【判断题】
122.
【判断题】
发行人应当遵循重要性原则，按顺序仅披露可能直接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
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123
/167
【判断题】
123.
【判断题】
发行人对披露的风险因素应作定量分析，无法进行定量的，应有针对性地作出定性描述。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
-
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124
/167
【判断题】
124.
【判断题】
由财政、金融、税收、土地使用、环境保护等方面法律、法规、政策变化引致的不受发行人控制的风险可以不在招股说明书中披露。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
-
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125
/167
【判断题】
125.
【判断题】
实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
-
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126
/167
【判断题】
126.
【判断题】
发行人应披露其在行业中的竞争地位，包括发行人的市场占有率、近3年的变化情况及未来变化趋势、主要竞争对手的简要情况等。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
-
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127
/167
【判断题】
127.
【判断题】
发行人应根据重要性原则披露主营业务的具体情况，包括董事、监事、高级管理人员和核心技术人员，主要关联方或持有发行人3％以上股份的股东在主要供应商或客户中所占的权益。若无，无须说明。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
-
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128
/167
【判断题】
128.
【判断题】
发行人名有"高科技"或"科技"字样的，应披露冠以此名的依据。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
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129
/167
【判断题】
129.
【判断题】
发行人应根据《公司法》和《企业会计准则》的相关规定披露关联方、关联关系和关联交易。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
-
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130
/167
【判断题】
130.
【判断题】
在招股说明书中，发行人应披露控股股东、实际控制人作出的避免同业竞争的承诺。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
-
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131
/167
【判断题】
131.
【判断题】
发行人应根据交易的性质和金额对关联交易进行分类披露。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
-
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132
/167
【判断题】
132.
【判断题】
发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况，对核心技术人员，还应披露其主要成果及获得的奖项。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
-
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133
/167
【判断题】
133.
【判断题】
发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
-
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134
/167
【判断题】
134.
【判断题】
发行人董事、监事、高级管理人员及核心技术人员相互之间存在的亲属关系，如董事会认为不影响其生产经营状况，可不予披露。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
-
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135
/167
【判断题】
135.
【判断题】
发行人应披露近3年内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的情况。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
-
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136
/167
【判断题】
136.
【判断题】
发行人运行不足3年的，应披露设立前利润表编制的会计主体及确定方法；存在剥离调整的，还应披露剥离调整的原则、方法和具体剥离情况。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
-
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137
/167
【判断题】
137.
【判断题】
发行人应披露所有者权益变动表，扼要披露报告期内各期末股东权益的情况，包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润及少数股东权益的情况。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
-
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138
/167
【判断题】
138.
【判断题】
发行人净资产收益率和每股收益的计算应执行财政部、中国证监会的有关规定。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
-
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139
/167
【判断题】
139.
【判断题】
发行人应主要依据最近3年及1期的母公司财务报表分析披露发行人财务状况、盈利能力及现金流量的报告期内情况及未来趋势。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
-
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140
/167
【判断题】
140.
【判断题】
管理层讨论与分析只应包括发行人财务状况、盈利能力及现金流量在报告期内情况及未来趋势等财务因素。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
-
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141
/167
【判断题】
141.
【判断题】
发行人的重大会计政策或会计估计与可比上市公司存在较大差异的，只需对会计政策上的差异进行变更或分析，对会计估计的差异可以不予处理。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
-
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142
/167
【判断题】
142.
【判断题】
管理层讨论与分析应选择使用逐年比较、同行业对比分析等便于理解的形式进行分析。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
-
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143
/167
【判断题】
143.
【判断题】
发行人应披露发行当年和未来两年的发展计划，包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
-
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144
/167
【判断题】
144.
【判断题】
对最终定价超过预期价格导致募集资金量超过项目资金需要量的，发行人应当提前在招股说明书中披露用途。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
-
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145
/167
【判断题】
145.
【判断题】
募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，应披露拟增．资或收购的企业最近3年及1期的已审计的资产负债表和利润表。( )
-
A
对
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B
错
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146
/167
【判断题】
146.
【判断题】
发行人应披露按投资项目所需金额的大小，列表披露预计募集资金投入的时间进度及项目履行的审批、核准或备案情况。( )
-
A
对
-
B
错
- A
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147
/167
【判断题】
147.
【判断题】
发行人应披露控股东或实际控制人、控股子公司，发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项。( )
-
A
对
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B
错
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148
/167
【判断题】
148.
【判断题】
担保采用保证方式的，发行人应披露担保物的种类、数量、价值等相关情况。( )
-
A
对
-
B
错
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- B
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149
/167
【判断题】
149.
【判断题】
发行人律师应对招股说明书的真实性、完整性、准确性进行核查，并作出相关声明。( )
-
A
对
-
B
错
- A
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150
/167
【判断题】
150.
【判断题】
发行人应对招股说明书的真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任，这一声明应由全体董事、监事、高级管理人员签名，并由发行人加盖公章。( )
-
A
对
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B
错
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151
/167
【判断题】
151.
【判断题】
保荐机构对招股说明书作出的声明应由法定代表人、项目协办人签名，并由保荐机构加盖公章。( )
-
A
对
-
B
错
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152
/167
【判断题】
152.
【判断题】
招股说明书结尾应列明备查文件，并在指定网站上披露。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
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153
/167
【判断题】
153.
【判断题】
第1号准则要求有关人员的签名下方应以印刷体形式注明其姓名。( )
-
A
对
-
B
错
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- B
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154
/167
【判断题】
154.
【判断题】
发行公告是承销商对公众投资人作出证券投资价值的事实通知。( )
-
A
对
-
B
错
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155
/167
【判断题】
155.
【判断题】
发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时，其中每股收益应当按发行当年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本计算。( )
-
A
对
-
B
错
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156
/167
【判断题】
156.
【判断题】
提供盈利预测的发行人还应当补充披露基于盈利预测的发行市盈率，其中每股收益应当按发行当年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本计算。( )
-
A
对
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B
错
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157
/167
【判断题】
157.
【判断题】
发行人及其主承销商应当在刊登招股意向书或者摘要的同时刊登发行公告，对发行方案进行详细说明。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
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158
/167
【判断题】
158.
【判断题】
在网下发行未获得足额认购的情况下，发行人和保荐机构（主承销商）可以中止本次发行，并及时公告和依法作出其他安排。( )
-
A
对
-
B
错
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159
/167
【判断题】
159.
【判断题】
在发行过程中，任一股票配售对象可以同时选择网下和网上两种方式进行申购。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
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160
/167
【判断题】
160.
【判断题】
发行申购中已参与网下初步询价的股票配售均不能参与网上申购。( )
-
A
对
-
B
错
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- B
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161
/167
【判断题】
161.
【判断题】
为加强新股认购风险提示，发行人及其主承销商应当刊登投资风险特别公告，充分揭示二级市场风险。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
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162
/167
【判断题】
162.
【判断题】
由于商业秘密等特殊原因致使某些信息确实不便于披露在上市公告书中，发行人可向证券交易所申请豁免。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
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163
/167
【判断题】
163.
【判断题】
《股票上市公告书内容与格式指引》的规定是对发行人上市公告书信息披露的最低要求。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
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164
/167
【判断题】
164.
【判断题】
发行人只需在披露上市公告书后10日内，将上市公告文本一式五份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构即可。( )
-
A
对
-
B
错
- A
- B
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165
/167
【判断题】
165.
【判断题】
所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司（即发行人），均应按第28号准则编制招股说明书。( )
-
A
对
-
B
错
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166
/167
【判断题】
166.
【判断题】
创业板市场在制度和规则方面与主板市场几乎没有差异。( )
-
A
对
-
B
错
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- B
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试卷详情
本卷共分为：3大题 167小题
作答时间为：167分钟
试卷总分：167分
及格分：100分
答题卡
00:00:00
A型题
每题1分 共46题
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D型题
每题1分 共60题
显示
F型题
每题1分 共61题
显示
确认交卷