医学医药
营运资金管理
A型题(1-145)题。 答题说明,从每题的备选答案中选择一个最佳答案
1/378【最佳选择题】
 
 
1【最佳选择题】
下列有关营运资金的说法中不正确的是(     )。
  • A

    广义的营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额

  • B

    来源具有多样性

  • C

    数量具有波动性

  • D

    实物形态具有变动性和易变现性

  • A
  • B
  • C
  • D
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2/378【最佳选择题】
 
 
2【最佳选择题】
下列关于流动资产投资和融资策略的描述中,不正确的是(     )。
  • A

    宽松的流动资产投资策略下,风险较低、收益较低

  • B

    保守融资策略下,收益和风险较低

  • C

    紧缩的流动资产投资策略下,风险较低、收益较低

  • D

    激进融资策略下,风险和收益较高

  • A
  • B
  • C
  • D
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3/378【最佳选择题】
 
 
3【最佳选择题】
目标现金余额的确定,有三种模型,下列说法中不正确的是(     )。
  • A

    在成本模型中,考虑的成本包括机会成本、管理成本和交易成本

  • B

    在三种模型中,都考虑了机会成本

  • C

    在存货模型中,在最佳现金持有量下,机会成本=交易成本

  • D

    在随机模型中,考虑了机会成本和交易成本

  • A
  • B
  • C
  • D
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4/378【最佳选择题】
 
 
4【最佳选择题】
某公司的现金最低持有量为3000元,现金余额的回归线为9000元。如果公司现有现金24000元,根据现金持有量随机模型,此时应当投资于有价证券的金额为(     )元。
  • A

    21000

  • B

    6000

  • C

    3000

  • D

    15000

  • A
  • B
  • C
  • D
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5/378【最佳选择题】
 
 
5【最佳选择题】
现金周转期和存货周转期、应收账款周转期和应付账款周转期都有关系。一般来说,下列会导致现金周转期缩短的是(     )。
  • A

    应收账款周转期变长

  • B

    应付账款周转期变长

  • C

    存货周转期变长

  • D

    应付账款周转期变短

  • A
  • B
  • C
  • D
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6/378【最佳选择题】
 
 
6【最佳选择题】
现金支出管理的主要任务是尽可能合理合法的延缓现金的支出时间,下列方法中无法满足现金管理的需求的是(     )。
  • A

    推迟应付款的支付

  • B

    支票代替汇票

  • C

    使用现金浮游量

  • D

    透支

  • A
  • B
  • C
  • D
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7/378【最佳选择题】
 
 
7【最佳选择题】
假设某企业预测的年销售额为2000万元,应收账款平均收账天数为45天,变动成本率为60%,资金成本率为8%,一年按360天计算,则应收账款占用资金应计利息为(     )万元。
  • A

    200

  • B

    15

  • C

    250

  • D

    12

  • A
  • B
  • C
  • D
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8/378【最佳选择题】
 
 
8【最佳选择题】
在应收账款保理的各种类型中,由保理商承担全部收款风险的是(     )。
  • A

    暗保理

  • B

    有追索权保理

  • C

    明保理

  • D

    无追索权保理

  • A
  • B
  • C
  • D
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9/378【最佳选择题】
 
 
9【最佳选择题】
某企业按年利率10%从银行借入款项1000万元,银行要求企业按贷款额的20%保留补偿性余额,该借款的实际年利率为(     )。
  • A

    8%

  • B

    12%

  • C

    10%

  • D

    12.5%

  • A
  • B
  • C
  • D
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10/378【最佳选择题】
 
 
10【最佳选择题】
某企业按"1/10,n/30"的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣,在信用期内付款,则其放弃现金折扣的信用成本率为(     )。
  • A

    10%

  • B

    12%

  • C

    18.18%

  • D

    16.7%

  • A
  • B
  • C
  • D
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11/378【最佳选择题】
 
 
11【最佳选择题】
流动资产是指在1年以内或超过1年的一个营业周期内变现或运用的资产,流动资产的特点不包括(     )。
  • A

    周转快

  • B

    易变现

  • C

    占用时间短

  • D

    不易变现

  • A
  • B
  • C
  • D
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12/378【最佳选择题】
 
 
12【最佳选择题】
下列关于激进的流动资产融资策略的表述中,错误的是(     )。
  • A

    公司以长期融资方式为全部非流动资产融资

  • B

    一部分永久性流动资产使用短期融资方式融资

  • C

    一部分永久性流动资产使用长期融资方式融资

  • D

    短期融资方式支持了部分临时性流动资产

  • A
  • B
  • C
  • D
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13/378【最佳选择题】
 
 
13【最佳选择题】
在营运资金管理中,企业将"从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期"称为(     )。
  • A

    存货周转期

  • B

    经营周期

  • C

    应付账款周转期

  • D

    应收账款周转期

  • A
  • B
  • C
  • D
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14/378【最佳选择题】
 
 
14【最佳选择题】
某企业与银行商定的周转信贷额为200万元,承诺费率为0.5%,企业借款150万元,平均使用8个月,借款年利率为4%,那么,借款企业向银行支付年承诺费和利息共计(     )万元。
  • A

    4.5

  • B

    0.5

  • C

    4

  • D

    5.5

  • A
  • B
  • C
  • D
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15/378【最佳选择题】
 
 
15【最佳选择题】
下列成本中,属于确定目标现金余额的成本模型和随机模型都需要考虑的是(     )。
  • A

    机会成本

  • B

    管理成本

  • C

    短缺成本

  • D

    转换成本

  • A
  • B
  • C
  • D
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16/378【最佳选择题】
 
 
16【最佳选择题】
下列关于集团企业现金统收统支模式的说法中,错误的是(     )。
  • A

    企业的一切现金收入都集中在集团总部的财务部门

  • B

    现金收支的批准权高度集中

  • C

    有利于企业集团实现全面收支平衡

  • D

    有利于调动成员企业开源节流的积极性

  • A
  • B
  • C
  • D
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17/378【最佳选择题】
 
 
17【最佳选择题】
某公司持有有价证券的年利率为6%,公司的最低现金持有量为4000元,现金回归线为10000元。如果公司现有现金22000元,根据现金持有量的随机模型,此时应投资于有价证券的金额是(     )元。
  • A

    14000

  • B

    12000

  • C

    0

  • D

    10000

  • A
  • B
  • C
  • D
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18/378【最佳选择题】
 
 
18【最佳选择题】
某公司第二季度各月赊销额分别为100万元、120万元和115万元,信用条件为n/60,6月底公司应收账款余额为270万元。则该公司在第二季度应收账款平均逾期(     )天。(一个月按30天计算)
  • A

    60

  • B

    0

  • C

    72.58

  • D

    12.58

  • A
  • B
  • C
  • D
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19/378【最佳选择题】
 
 
19【最佳选择题】
下列关于存货成本的说法中,不正确的是(     )。
  • A

    取得成本主要由存货的购置成本和订货成本构成

  • B

    订货成本是指取得订单的成本

  • C

    仓库折旧和存货的保险费通常都属于固定储存成本

  • D

    缺货成本有时表现为紧急额外购入成本

  • A
  • B
  • C
  • D
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20/378【最佳选择题】
 
 
20【最佳选择题】
与持有存货有关的成本不包括(     )。
  • A

    储存成本

  • B

    缺货成本

  • C

    取得成本

  • D

    转换成本

  • A
  • B
  • C
  • D
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21/378【最佳选择题】
 
 
21【最佳选择题】
下列关于流动资产投资策略的说法中,正确的是(     )。
  • A

    在紧缩的流动资产投资策略下,企业维持低水平的流动资产与销售收入比率。这里的流动资产指的是所有的流动资产

  • B

    紧缩的流动资产投资策略的风险低于宽松的流动资产投资策略

  • C

    紧缩的流动资产投资策略的收益低于宽松的流动资产投资策略

  • D

    从理论上来说,最优的流动资产投资规模等于流动资产的持有成本与短缺成本之和最低时的流动资产占用水平

  • A
  • B
  • C
  • D
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22/378【最佳选择题】
 
 
22【最佳选择题】
某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为100000元,有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下,该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为(     )元。
  • A

    10000

  • B

    15000

  • C

    5000

  • D

    20000

  • A
  • B
  • C
  • D
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23/378【最佳选择题】
 
 
23【最佳选择题】
某企业现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、企业借款能力、企业日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因索的基础上确定的现金最低控制线为10000元,估计企业每日现金流最变动的标准差为100元,持有现金的年机会成本为14.4%(一年按照360天计算),每次有价证券转换为现金或现金转换为有价证券的成本为150元。则根据随机模型确定的最佳现金持有量为(     )元。
  • A

    10250

  • B

    11412

  • C

    10100

  • D

    10198

  • A
  • B
  • C
  • D
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24/378【最佳选择题】
 
 
24【最佳选择题】
甲公司采用存货模式确定最佳现金持有量。如果在其他条件保持不变的情况下,资本市场的投资回报率从4%上涨为16%,那么公司在现金管理方面应采取的对策是(     )。
  • A

    将最佳现金持有量提高29.29%

  • B

    将最佳现金持有量降低29.29%

  • C

    将最佳现金持有量提高50%

  • D

    将最佳现金持有量降低50%

  • A
  • B
  • C
  • D
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25/378【最佳选择题】
 
 
25【最佳选择题】
某公司2012年3月的应收账款平均余额为480万元,信用条件为N/30,过去三个月的赊销情况为:1月份240万元;2月份180万元:3月份320万元,则应收账款的平均逾期天数为(     )天。
  • A

    28.39

  • B

    36.23

  • C

    58.39

  • D

    66.23

  • A
  • B
  • C
  • D
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26/378【最佳选择题】
 
 
26【最佳选择题】
已知某种存货的全年需要量为7200个单位,假设生产周期为一年360天,存货的交货时间为5天,企业建立的保险储备为50单位,则该种存货的再订货点为(     )单位。
  • A

    50

  • B

    100

  • C

    20

  • D

    150

  • A
  • B
  • C
  • D
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27/378【最佳选择题】
 
 
27【最佳选择题】
企业取得2013年为期一年的周转信贷,金额为1000万元,承诺费率为0.4%。2013年1月1日从银行借入500万元,8月1日又借入300万元,如果年利率8%,则企业2013年度末向银行支付的利息和承诺费共为(     )万元。
  • A

    51.5

  • B

    64.8

  • C

    49.5

  • D

    66.7

  • A
  • B
  • C
  • D
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28/378【最佳选择题】
 
 
28【最佳选择题】
某企业按年利率5.4%向银行借款100万元,银行要求保留10%的补偿性余额,则该项贷款的实际利率为(     )。
  • A

    6%

  • B

    5.5%

  • C

    4.86%

  • D

    9.5%

  • A
  • B
  • C
  • D
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29/378【最佳选择题】
 
 
29【最佳选择题】
某企业向银行取得一年期贷款4000万元,按6%计算全年利息,银行要求贷款本息分12个月等额偿还,则该项借款的实际利率大约为(     )。
  • A

    10%

  • B

    12%

  • C

    6%

  • D

    18%

  • A
  • B
  • C
  • D
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30/378【最佳选择题】
 
 
30【最佳选择题】
如果企业经营在季节性低谷时除了自发性流动负债外不再使用临时性流动负债,其所采用的营运资本融资战略属于(     )。
  • A

    激进融资战略

  • B

    保守融资战略

  • C

    期限匹配融资战略

  • D

    期限匹配或保守融资战略

  • A
  • B
  • C
  • D
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31/378【最佳选择题】
 
 
31【最佳选择题】
企业置存现金主要是为了满足(     )。
  • A

    交易性、投机性、收益性需求

  • B

    交易性、预防性、投机性需求

  • C

    交易性、预防性、收益性需求

  • D

    预防性、收益性、投机性需求

  • A
  • B
  • C
  • D
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32/378【最佳选择题】
 
 
32【最佳选择题】
下列项目中属于持有现金的机会成本的是(     )。
  • A

    现金安全措施费用

  • B

    现金被盗损失

  • C

    现金管理人员工资

  • D

    现金的再投资收益

  • A
  • B
  • C
  • D
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33/378【最佳选择题】
 
 
33【最佳选择题】
在随机模型中,考虑现金相关成本中与现金转换成本成正比例变动的是(     )。
  • A

    应收账款周转次数

  • B

    证券变现次数

  • C

    商品周转次数

  • D

    应收票据变现次数

  • A
  • B
  • C
  • D
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34/378【最佳选择题】
 
 
34【最佳选择题】
在营运资金管理中,企业将"产品卖出后到收到顾客支付的货款的这一时间段"称为(     )。
  • A

    应付账款周转期

  • B

    存货周转期

  • C

    现金周转期

  • D

    应收账款周转期

  • A
  • B
  • C
  • D
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35/378【最佳选择题】
 
 
35【最佳选择题】
下列各项中,不属于现金支出管理方法的是(     )。
  • A

    争取现金流出与现金流入同步

  • B

    账龄分析法

  • C

    使用零余额账户

  • D

    透支

  • A
  • B
  • C
  • D
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36/378【最佳选择题】
 
 
36【最佳选择题】
某企业预测的年度赊销收入净额为3600万元,应收账款收账期为30天,变动成本率为60%,资金成本率10%,则应收账款的机会成本为(     )万元。(一年按360天计算)
  • A

    6

  • B

    18

  • C

    10

  • D

    20

  • A
  • B
  • C
  • D
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37/378【最佳选择题】
 
 
37【最佳选择题】
采用"5C"系统来评价,并对客户信用进行等级划分,其中采用"三类九等"时,最低等级为(     )。
  • A

    A级

  • B

    B级

  • C

    C级

  • D

    D级

  • A
  • B
  • C
  • D
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38/378【最佳选择题】
 
 
38【最佳选择题】
相对于发行公司债券筹资而言,短期融资券筹资的优点是(     )。
  • A

    筹资成本较低

  • B

    筹资数额比较小

  • C

    筹资风险小

  • D

    发行短期融资券的条件比较宽松

  • A
  • B
  • C
  • D
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39/378【最佳选择题】
 
 
39【最佳选择题】
在下列各项中,不属于商业信用融资内容的是(     )。
  • A

    赊购商品

  • B

    预收货款

  • C

    办理应收票据贴现

  • D

    用商业汇票购货

  • A
  • B
  • C
  • D
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40/378【最佳选择题】
 
 
40【最佳选择题】
下列各项中不属于营运资金特点的是(     )。
  • A

    数量具有波动性

  • B

    实物形态具有变动性和易变现性

  • C

    来源具有多样性

  • D

    投资的集中性和收回的分散性

  • A
  • B
  • C
  • D
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41/378【最佳选择题】
 
 
41【最佳选择题】
某企业以临时性流动负债来满足全部波动性流动资产和部分永久性资产的需要,而余下的永久性资产用自发性流动负债、长期负债以及权益资本来满足,其采取的融资战略是(     )。
  • A

    激进融资战略

  • B

    保守融资战略

  • C

    期限匹配融资战略

  • D

    极端融资战略

  • A
  • B
  • C
  • D
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42/378【最佳选择题】
 
 
42【最佳选择题】
以下营运资本筹资政策中,临时性负债占全部资金来源比重最大的是(     )。
  • A

    激进型筹资政策

  • B

    保守型筹资政策

  • C

    配合型筹资政策

  • D

    紧缩型筹资政策

  • A
  • B
  • C
  • D
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43/378【最佳选择题】
 
 
43【最佳选择题】
某企业非流动资产为800万元,永久性流动资产为200万元,波动性流动资产为200万元。已知长期负债、自发性负债和权益资本可提供的资金为900万元,则该企业(     )。
  • A

    采取的是激进型融资战略

  • B

    采取的是保守型融资战略

  • C

    采取的是期限匹配融资战略

  • D

    资本成本较高

  • A
  • B
  • C
  • D
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44/378【最佳选择题】
 
 
44【最佳选择题】
各种持有现金的动机中,属于应付未来现金流入和流出随机波动的动机是(     )。
  • A

    预防性需求

  • B

    投机性需求

  • C

    交易性需求

  • D

    长期投资性需求

  • A
  • B
  • C
  • D
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45/378【最佳选择题】
 
 
45【最佳选择题】
某公司持有有价证券的平均年利率为5%,公司的现金最低持有量为1500元,现金余额的回归线为8000元。如果公司现有现金20000元,根据现金持有量随机模型,此时应当投资于有价证券的金额是(     )元。
  • A

    6500

  • B

    12000

  • C

    0

  • D

    18500

  • A
  • B
  • C
  • D
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46/378【最佳选择题】
 
 
46【最佳选择题】
下列关于现金回归线的表述中,正确的是(     )。
  • A

    现金回归线的确定与企业可接受的最低现金持有量无关

  • B

    有价证券利息率增加,会导致现金回归线上升

  • C

    有价证券的每次固定转换成本上升,会导致现金回归线上升

  • D

    当现金的持有量高于或低于现金回归线时,应立即购入或出售有价证券

  • A
  • B
  • C
  • D
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47/378【最佳选择题】
 
 
47【最佳选择题】
在确定最佳现金持有量时,成本模型、存货模型和随机模型均需考虑的因素是(     )。
  • A

    固定性转换成本

  • B

    现金短缺成本

  • C

    持有现金的机会成本

  • D

    现金管理费用

  • A
  • B
  • C
  • D
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48/378【最佳选择题】
 
 
48【最佳选择题】
企业在进行现金管理时,可利用的现金浮游量是指(     )。
  • A

    银行账户所记企业存款余额

  • B

    企业账户与银行账户所记存款余额之间的差额

  • C

    企业账户所记存款余额

  • D

    企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差

  • A
  • B
  • C
  • D
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49/378【最佳选择题】
 
 
49【最佳选择题】
企业6月10日赊购商品时双方约定的信用条件为"2/10,N/20"。该企业在6月15日有能力付款,但直到6月20日才支付这笔款项。其目的是运用现金日常管理策略中的(     )。
  • A

    使用现金浮游量

  • B

    加速收款

  • C

    力争现金流量同步

  • D

    推迟应付款的支付

  • A
  • B
  • C
  • D
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50/378【最佳选择题】
 
 
50【最佳选择题】
收款浮动期是指从支付开始到企业收到资金的时间间隔,其中支票的接受方处理支票和将支票存入银行以收回现金所花的时间为(     )。
  • A

    处理浮动期

  • B

    结算浮动期

  • C

    邮寄浮动期

  • D

    存入浮动期

  • A
  • B
  • C
  • D
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51/378【最佳选择题】
 
 
51【最佳选择题】
信用评价的"5C"系统中,条件是指(     )。
  • A

    当公司或个人不能满足还款条款时,可以用作债务担保的资产或其他担保物

  • B

    影响申请人还款能力和还款意愿的经济环境

  • C

    公司或个人在其债务到期时可以用于偿债的当前和未来的财务资源

  • D

    个人申请人或公司申请人管理者的诚实和正直表现

  • A
  • B
  • C
  • D
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52/378【最佳选择题】
 
 
52【最佳选择题】
企业目前信用条件"N/30",赊销额为3600万元,若将信用期延长为"N/60",预计赊销额将变为7200万元,该企业变动成本率为60%,资金成本率为10%。一年按360天计算。那么,该企业应收账款占用资金将增加(     )万元。
  • A

    54

  • B

    360

  • C

    3600

  • D

    540

  • A
  • B
  • C
  • D
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53/378【最佳选择题】
 
 
53【最佳选择题】
目前的信用政策为"2/15,N/30",有占销售额60%的客户在折扣期内付款并享受公司提供的折扣;不享受折扣的应收账款中,有80%可以在信用期内收回,另外20%在信用期满后12.5天(平均数)收回,则企业应收账款平均收现期为(     )天。
  • A

    21

  • B

    22

  • C

    18

  • D

    41.5

  • A
  • B
  • C
  • D
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54/378【最佳选择题】
 
 
54【最佳选择题】
某公司2013年的应收账款平均余额为1200万元,该公司的信用条件为N/60,2013年的赊销额为5110万元,假设一年有365天,则应收账款的平均逾期天数为(     )天。
  • A

    25.71

  • B

    46.23

  • C

    85.71

  • D

    106.23

  • A
  • B
  • C
  • D
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55/378【最佳选择题】
 
 
55【最佳选择题】
按照ABC分析法,作为催款的重点对象是(     )。
  • A

    应收账款逾期金额占应收账款逾期金额总额的比重大的客户

  • B

    应收账款账龄长的客户

  • C

    应收账款数额占全部应收账款数额比重大的客户

  • D

    应收账款比重小的客户

  • A
  • B
  • C
  • D
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56/378【最佳选择题】
 
 
56【最佳选择题】
供应商为了避免让客户知道自己因流动资金不足而转让应收账款时应采取(     )。
  • A

    到期保理

  • B

    明保理

  • C

    折扣保理

  • D

    暗保理

  • A
  • B
  • C
  • D
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57/378【最佳选择题】
 
 
57【最佳选择题】
下列成本中属于变动订货成本的是(     )。
  • A

    采购部门管理费用

  • B

    采购人员的计时工资

  • C

    订货差旅费

  • D

    预付订金的机会成本

  • A
  • B
  • C
  • D
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58/378【最佳选择题】
 
 
58【最佳选择题】
某企业取得银行为期一年的周转信贷协定,金额为100万元,年度内使用了60万元(使用期平均8个月),假设利率为每年12%,年承诺费率为0.5%,则年终企业应支付利息和承诺费共为(     )万元。
  • A

    5.1

  • B

    7.4

  • C

    5

  • D

    6.3

  • A
  • B
  • C
  • D
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59/378【最佳选择题】
 
 
59【最佳选择题】
某企业需借入资金300000元。由于贷款银行要求将贷款数额的20%作为补偿性余额,故企业需向银行申请的贷款数额为(     )元。
  • A

    360000

  • B

    375000

  • C

    300000

  • D

    336000

  • A
  • B
  • C
  • D
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60/378【最佳选择题】
 
 
60【最佳选择题】
企业采用贴现法从银行贷款,年利率10%,则该项贷款的实际年利率为(     )。
  • A

    10%

  • B

    11%

  • C

    9%

  • D

    12%

  • A
  • B
  • C
  • D
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61/378【最佳选择题】
 
 
61【最佳选择题】
某企业拟以"3/15,N/35"的信用条件购进原料一批,则企业放弃现金折扣的信用成本率为(     )。
  • A

    36.73%

  • B

    18%

  • C

    2%

  • D

    55.67%

  • A
  • B
  • C
  • D
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62/378【最佳选择题】
 
 
62【最佳选择题】
放弃现金折扣的信用成本的大小与(     )。
  • A

    信用期的长短呈同向变化

  • B

    折扣百分比的大小、信用期的长短均呈同方向变化

  • C

    折扣百分比的大小呈反向变化

  • D

    折扣期的长短呈同方向变化

  • A
  • B
  • C
  • D
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63/378【最佳选择题】
 
 
63【最佳选择题】
某企业购入20万元商品,卖方提供的信用条件为"2/10,N/30",若企业由于资金紧张,延至第50天付款,放弃现金折扣的信用成本是(     )。
  • A

    36.4%

  • B

    18.37%

  • C

    36.7%

  • D

    23.26%

  • A
  • B
  • C
  • D
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64/378【最佳选择题】
 
 
64【最佳选择题】
下列有关现金周转期表述正确的是(     )。
  • A

    现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

  • B

    现金周转期=存货周转期-应收账款周转期-应付账款周转期

  • C

    现金周转期=经营周期+应付账款周转期

  • D

    现金周转期=存货周转期-应收账款周转期+应付账款周转期

  • A
  • B
  • C
  • D
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65/378【最佳选择题】
 
 
65【最佳选择题】
已知某种存货的全年需要量为36000个单位(一年为360天),该种存货的再订货点为1000个单位,则其交货期应为(     )。
  • A

    10天

  • B

    18天

  • C

    36天

  • D

    12天

  • A
  • B
  • C
  • D
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66/378【最佳选择题】
 
 
66【最佳选择题】
采用ABC控制法对存货进行控制时,应当重点控制的是(  )。
  • A

    数量较多的存货

  • B

    占用资金较多的存货

  • C

    品种较多的存货

  • D

    库存时间较长的存货

  • A
  • B
  • C
  • D
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67/378【最佳选择题】
 
 
67【最佳选择题】
某企业最佳现金持有量为20000元,同期市场有价证券年利息率为10%。则该企业持有现金的机会成本为(  )元。
  • A

    2000

  • B

    1000

  • C

    500

  • D

    20000

  • A
  • B
  • C
  • D
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68/378【最佳选择题】
 
 
68【最佳选择题】
在一定时期现金需求总量一定的情况下,同现金持有量成反比的是(  )。
  • A

    机会成本

  • B

    持有成本

  • C

    转换成本

  • D

    管理成本

  • A
  • B
  • C
  • D
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69/378【最佳选择题】
 
 
69【最佳选择题】
下列有关现金的成本中,属于固定成本性质的是(  )。
  • A

    占用现金的机会成本

  • B

    转换成本中的委托买卖佣金

  • C

    现金管理成本

  • D

    现金短缺成本

  • A
  • B
  • C
  • D
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70/378【最佳选择题】
 
 
70【最佳选择题】
存货经济订货模型所依据的假设不包括(  )。
  • A

    单位货物成本为常数,无批量折扣

  • B

    订货提前期是常数

  • C

    存货总需求量是已知常数

  • D

    允许缺货

  • A
  • B
  • C
  • D
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71/378【最佳选择题】
 
 
71【最佳选择题】
某企业年赊销额600万元,应收账款周转次数为9次,变动成本率为70%,资本成本率为10%.则应收账款机会成本为(  )万元。(一年按360天计算)
  • A

    4.67

  • B

    2.62

  • C

    3.89

  • D

    4.28

  • A
  • B
  • C
  • D
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72/378【最佳选择题】
 
 
72【最佳选择题】
下列公式正确的是(  )。
  • A

    现金周转期=存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期

  • B

    现金周转期=存货周转期-应收账款周转期-应付账款周转期

  • C

    现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

  • D

    现金周转期=存货周转期-应收账款周转期+应付账款周转期

  • A
  • B
  • C
  • D
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73/378【最佳选择题】
 
 
73【最佳选择题】
某企业全年需用A材料2400吨,每次的订货成本为400元,每吨材料年储备成本12元,则每年最佳订货次数为(  )次。
  • A

    12

  • B

    6

  • C

    3

  • D

    4

  • A
  • B
  • C
  • D
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74/378【最佳选择题】
 
 
74【最佳选择题】
下列各项中,属于变动性订货成本的是(  )。
  • A

    采购部门管理费用

  • B

    采购人员的工资

  • C

    订货业务费

  • D

    预付订金的机会成本

  • A
  • B
  • C
  • D
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75/378【最佳选择题】
 
 
75【最佳选择题】
各种持有现金的动机中,属于应付突发事件的需求是(  )。
  • A

    预防性需求

  • B

    投机性需求

  • C

    交易性需求

  • D

    长期投资需求

  • A
  • B
  • C
  • D
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76/378【最佳选择题】
 
 
76【最佳选择题】
在其他因素不变的情况下,企业采用积极的收账政策,可能导致的后果是(  )。
  • A

    应收账款投资增加

  • B

    收账费用增加

  • C

    坏账损失增加

  • D

    平均收账期延长

  • A
  • B
  • C
  • D
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77/378【最佳选择题】
 
 
77【最佳选择题】
在确定应收账款信用期的过程中,需要运用的计算公式正确的是(  )。
  • A

    收益的增加=销售量增加×边际贡献率

  • B

    应收账款占用资金=应收账款平均余额×资本成本率

  • C

    应收账款占用资金的应计利息=应收账款占用资金×销售成本率

  • D

    应收账款平均余额=日赊销额×平均收现期

  • A
  • B
  • C
  • D
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78/378【最佳选择题】
 
 
78【最佳选择题】
信用条件为"2/10,n/30"时,预计有40%的客户选择现金折扣优惠,其余在信用期付款,则平均收账期为(  )天。
  • A

    28

  • B

    26

  • C

    16

  • D

    22

  • A
  • B
  • C
  • D
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79/378【最佳选择题】
 
 
79【最佳选择题】
通常情况下,企业持有现金的机会成本(  )。
  • A

    与有价证券的利息率成正比

  • B

    与持有时间成反比

  • C

    与现金持有量成反比

  • D

    是决策的无关成本

  • A
  • B
  • C
  • D
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80/378【最佳选择题】
 
 
80【最佳选择题】
某企业需借入资金120万元,由于银行要求将贷款数额的20%作为补偿性余额,故企业需向银行申请的贷款数额为(  )万元。
  • A

    144

  • B

    150

  • C

    120

  • D

    134.4

  • A
  • B
  • C
  • D
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81/378【最佳选择题】
 
 
81【最佳选择题】
某公司与银行签订的周转信贷额度为2000万元,年利率4%,年承诺费率为1%,该年度内公司实际向银行贷款1800万元,实际使用三个季度,则该公司应向银行支付承诺费(  )万元。
  • A

    2

  • B

    4.55

  • C

    6.5

  • D

    5.25

  • A
  • B
  • C
  • D
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82/378【最佳选择题】
 
 
82【最佳选择题】
企业采取流动资产保守融资策略,产生的结果是(  )。
  • A

    收益性较低,风险性较低

  • B

    流动性较高,风险性较低

  • C

    收益性较高,流动性较低

  • D

    收益性较高,流动性较高

  • A
  • B
  • C
  • D
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83/378【最佳选择题】
 
 
83【最佳选择题】
在下列各项中,不属于商业信用融资内容的是(  )。
  • A

    应付账款

  • B

    预收货款

  • C

    办理应收票据贴现

  • D

    应计未付款

  • A
  • B
  • C
  • D
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84/378【最佳选择题】
 
 
84【最佳选择题】
某企业按年利率4.5%向银行借款200万元,银行要求保留10%的补偿性余额,则该项借款的实际利率为(  )。
  • A

    5%

  • B

    5.5%

  • C

    4.95%

  • D

    9.5%

  • A
  • B
  • C
  • D
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85/378【最佳选择题】
 
 
85【最佳选择题】
某企业向银行借款100万元,期限1年,年利率为10%。按照贴现法付息,该项贷款的实际利率是(  )。
  • A

    10%

  • B

    9.09%

  • C

    11.11%

  • D

    12%

  • A
  • B
  • C
  • D
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86/378【最佳选择题】
 
 
86【最佳选择题】
企业占用在流动资产上的资金通常会在一年或一个营业周期内收回,这是在说明营运资金的(  )特点。
  • A

    来源灵活多样性

  • B

    数量具有波动性

  • C

    实务形态具有易变现性

  • D

    周转具有短期性

  • A
  • B
  • C
  • D
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87/378【最佳选择题】
 
 
87【最佳选择题】
一般来讲,当企业产品的销售额很不稳定时,企业应采取的流动资产投资策略是(  )。
  • A

    增加对流动资产上资金的投资

  • B

    减少对流动资产上资金的投资

  • C

    对流动资产上资金的投资呈波动性

  • D

    以上都不正确

  • A
  • B
  • C
  • D
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88/378【最佳选择题】
 
 
88【最佳选择题】
企业在日常的生产经营活动中要保有一定数量的现金,下列不属于企业持有现金动机的是(  )。
  • A

    交易性需要

  • B

    投机性需要

  • C

    预防性需要

  • D

    弥补性需要

  • A
  • B
  • C
  • D
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89/378【最佳选择题】
 
 
89【最佳选择题】
甲公司2014年3月末在外的应收账款为1000000元,信用条件为30天内按全额付清货款,其中一月份赊销300000元,二月份赊销500000元,三月份赊销1000000元,甲公司应收账款的周转天数为(  )天。(一年按360天计算)
  • A

    50

  • B

    60

  • C

    30

  • D

    90

  • A
  • B
  • C
  • D
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90/378【最佳选择题】
 
 
90【最佳选择题】
乙公司信用期为30天,全年销售10000件,现将信用期延长至60天,这样全年的销售量增至15000件,该产品的单价为10元,变动成本每件6元,固定成本为20000元,则改变信用期后,乙公司的收益增加(  )元。
  • A

    20000

  • B

    30000

  • C

    10000

  • D

    50000

  • A
  • B
  • C
  • D
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91/378【最佳选择题】
 
 
91【最佳选择题】
下列关于流动资产和流动负债的说法中,错误的是(  )。
  • A

    企业拥有较多的流动资产,可在一定程度上降低财务风险

  • B

    流动负债又称短期负债,具有成本低,偿还期短的特点

  • C

    流动资产具有占有时间短、周转快,收益高等特点

  • D

    流动负债以应付金额是否确定为标准,可以分成应付金额确定的流动负债和应付金额不确定的流动负债

  • A
  • B
  • C
  • D
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92/378【最佳选择题】
 
 
92【最佳选择题】
下列有关流动资产投资策略的说法中,错误的是(  )。
  • A

    在紧缩的流动资产投资策略下,企业维持低水平的流动资产与销售收入比

  • B

    只要不可预见的事件没有损坏公司的流动性而导致严重的问题发生,紧缩的流动资产投资策略可能是有利可图的

  • C

    对流动资产的高投资可能导致较低的投资收益率,但由于有较大的流动性,企业的运营风险较大

  • D

    在宽松的流动资产投资策略下,企业维持较高水平的流动资产与销售收入比

  • A
  • B
  • C
  • D
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93/378【最佳选择题】
 
 
93【最佳选择题】
某企业拥有流动资产150万元,其中永久性流动资产50万元,长期融资290万元,短期融资85万元,则以下说法正确的是(  )。
  • A

    该企业采取的是保守融资策略

  • B

    该企业的风险和收益居中

  • C

    该企业采取的是激进融资策略

  • D

    该企业的风险和收益较高

  • A
  • B
  • C
  • D
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94/378【最佳选择题】
 
 
94【最佳选择题】
企业持有现金的动机包括交易性需求、预防性需求和投机性需求,企业为满足交易性需求而持有现金,所需考虑的主要因素是(  )。
  • A

    企业临时融资能力

  • B

    企业对待风险的态度

  • C

    企业维持日常周转及正常商业活动

  • D

    金融市场投资机会的多少

  • A
  • B
  • C
  • D
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95/378【最佳选择题】
 
 
95【最佳选择题】
在现金管理中,下列关于成本模型的说法错误的是(  )。
  • A

    现金的机会成本,是指企业因持有一定现金余额而丧失的再投资收益

  • B

    管理成本在一定范围内和现金持有量之间没有明显的比例关系

  • C

    最优的现金持有量是使得现金持有成本最小的持有量

  • D

    现金持有量越少,进行证券变现的次数就越少,相应的转换成本越少

  • A
  • B
  • C
  • D
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96/378【最佳选择题】
 
 
96【最佳选择题】
某企业年销售收入为3600万元,信用条件为"2/20,n/30"时,预计有40%的客户选择享受现金折扣优惠,其余客户在信用期付款,变动成本率为60%,资金成本率为10%,则下列选项说法错误的是(  )。(一年按360天计算)
  • A

    平均收现期为26天

  • B

    现金折扣成本为28.8万元

  • C

    应收账款占用资金为59.6万元

  • D

    应收账款占用资金应计利息为15.6万元

  • A
  • B
  • C
  • D
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97/378【最佳选择题】
 
 
97【最佳选择题】
大华公司2014年前3个月平均应收账款余额为399万元,信用条件为在15天按全额付清货款,过去三个月的赊销收入分别为570万元、580万元、560万元,则平均逾期(  )天。(一个月按30天计算)
  • A

    8

  • B

    5

  • C

    4

  • D

    6

  • A
  • B
  • C
  • D
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98/378【最佳选择题】
 
 
98【最佳选择题】
收款浮动期是指从支付开始到企业收到资金的时间间隔。以下不属于收款浮动期类型的是(  )。
  • A

    结算浮动期

  • B

    到账浮动期

  • C

    邮寄浮动期

  • D

    处理浮动期

  • A
  • B
  • C
  • D
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99/378【最佳选择题】
 
 
99【最佳选择题】
在最佳现金持有量确定的存货模式下,企业持有的现金数量越少,则(  )。
  • A

    机会成本越低,交易成本越高

  • B

    机会成本越低,交易成本越低

  • C

    机会成本越高,交易成本越高

  • D

    机会成本越高,交易成本越低

  • A
  • B
  • C
  • D
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100/378【最佳选择题】
 
 
100【最佳选择题】
某企业现金收支状况比较稳定,全年的现金需要量为200000元,每次转换有价证券的交易成本为400元,有价证券的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年交易成本是(  )元。
  • A

    1000

  • B

    2000

  • C

    3000

  • D

    4000

  • A
  • B
  • C
  • D
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101/378【最佳选择题】
 
 
101【最佳选择题】
在确定最佳现金持有量时,成本分析模型和存货模型均需考虑的因素是(  )。
  • A

    交易成本

  • B

    短缺成本

  • C

    机会成本

  • D

    管理成本

  • A
  • B
  • C
  • D
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102/378【最佳选择题】
 
 
102【最佳选择题】
企业占用在流动资产上的资金通常会在一年或一个营业周期内收回,这是在说明营运资金的(   )特点。
  • A

    来源灵活多样性

  • B

    数量具有波动性

  • C

    实务形态具有易变现性

  • D

    周转具有短期性

  • A
  • B
  • C
  • D
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103/378【最佳选择题】
 
 
103【最佳选择题】
一般来讲,当企业产品的销售额很不稳定时,企业应采取的流动资产投资策略是(   )。
  • A

    增加对流动资产上资金的投资

  • B

    减少对流动资产上资金的投资

  • C

    对流动资产上资金的投资呈波动性

  • D

    以上都不正确

  • A
  • B
  • C
  • D
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104/378【最佳选择题】
 
 
104【最佳选择题】
下列关于流动资产和流动负债的说法中,错误的是(   )。
  • A

    流动资产具有占有时间短、周转快,收益高等特点

  • B

    企业拥有较多的流动资产,可在一定程度上降低经营风险

  • C

    流动负债又称短期负债,具有成本低,偿还期短的特点

  • D

    流动负债以应付金额是否确定为标准,可以分成应付金额确定的流动负债和应付金额不确定的流动负债

  • A
  • B
  • C
  • D
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105/378【最佳选择题】
 
 
105【最佳选择题】
下列有关流动资产投资策略的说法中,错误的是(   )。
  • A

    在紧缩的流动资产投资策略下,企业维持低水平的流动资产与销售收入比

  • B

    只要不可预见的事件没有损坏公司的流动性而导致严重的问题发生,紧缩的流动资产投资策略可能是有利可图的

  • C

    对流动资产的高投资可能导致较低的投资收益率,但由于有较大的流动性,企业的经营风险较大

  • D

    在宽松的流动资产投资策略下,企业维持较高水平的流动资产与销售收入比

  • A
  • B
  • C
  • D
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106/378【最佳选择题】
 
 
106【最佳选择题】
某企业拥有流动资产150万元,其中永久件流动资产50万元,长期融资290万元,短期融资85万元,则以下说法正确的是(   )。
  • A

    该企业采取的是激进融资策略

  • B

    该企业采取的是保守融资策略

  • C

    该企业的风险和收益居中

  • D

    该企业的风险和收益较高

  • A
  • B
  • C
  • D
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107/378【最佳选择题】
 
 
107【最佳选择题】
企业采取流动资产保守融资策略,产生的结果是(   )
  • A

    收益性较高,流动性较低

  • B

    收益性较低,风险性较低

  • C

    流动性较高,风险性较低

  • D

    收益性较高,流动性较高

  • A
  • B
  • C
  • D
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108/378【最佳选择题】
 
 
108【最佳选择题】
甲公司是一家生产和销售电暖气的企业,夏季是其生产经营淡季,应收账款、存货和应付账款处于正常状态。根据如下甲公司资产负债表,该企业的流动资产融资策略是(   )。星恒教育在线题库
  • A

    保守融资策略

  • B

    期限匹配融资策略

  • C

    激进融资策略

  • D

    无法判断

  • A
  • B
  • C
  • D
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109/378【最佳选择题】
 
 
109【最佳选择题】
甲公司是一家生产和销售冷饮的企业,冬季是其生产经营淡季,应收账款、存货和应付账款处于正常状态,根据如下甲公司资产负债表,该企业的流动资产融资策略是(   )。星恒教育在线题库
  • A

    保守融资策略

  • B

    期限匹配融资策略

  • C

    激进融筹资策略

  • D

    无法判断

  • A
  • B
  • C
  • D
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110/378【最佳选择题】
 
 
110【最佳选择题】
企业采用宽松的流动资产投资策略时,流动资产的(   )。
  • A

    持有成本较高

  • B

    短缺成本较高

  • C

    管理成本较低

  • D

    机会成本较低

  • A
  • B
  • C
  • D
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111/378【最佳选择题】
 
 
111【最佳选择题】
下列关于激进融资策略的表述中,正确的是(   )
  • A

    激进融资策略的营运资金小于0

  • B

    激进融资策略是一种风险和收益均较低的流动资产融资策略

  • C

    激进融资策略是一种风险和收益均较高的流动资产融资策略

  • D

    在营业低谷时,企业不需要短期负债

  • A
  • B
  • C
  • D
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112/378【最佳选择题】
 
 
112【最佳选择题】
下列关于期限匹配融资策略的说法中,正确的是(   )。
  • A

    波动性流动资产通过自发性流动负债筹集资金

  • B

    非流动资产和永久性流动资产通过权益资本、长期债务和自发性流动负债筹集资金

  • C

    部分波动性流动资产通过权益资本、长期债务和自发性流动负债筹集资金

  • D

    部分波动性流动资产通过自发性流动负债筹集资金

  • A
  • B
  • C
  • D
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113/378【最佳选择题】
 
 
113【最佳选择题】
某企业最佳现金持有量为20000元,同期市场有价证券年利息率为10%。则该企业持有现金的机会成本为(   )元。
  • A

    2000

  • B

    1000

  • C

    500

  • D

    20000

  • A
  • B
  • C
  • D
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114/378【最佳选择题】
 
 
114【最佳选择题】
在一定时期现金需求总量一定的情况下,同现金持有量成反比的是(   )。
  • A

    交易成本

  • B

    机会成本

  • C

    持有成本

  • D

    管理成本

  • A
  • B
  • C
  • D
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115/378【最佳选择题】
 
 
115【最佳选择题】
下列有关现金的成本中,属于固定成本性质的是(   )。
  • A

    现金管理成本

  • B

    占用现金的机会成本

  • C

    交易成本中的委托买卖佣金

  • D

    现金短缺成本

  • A
  • B
  • C
  • D
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116/378【最佳选择题】
 
 
116【最佳选择题】
某企业年赊销额600万元,应收账款周转次数为9次,变动成本率为70%,资本成本率为10%,则应收账款机会成本为(   )万元。(一年按360天计算)
  • A

    3.89

  • B

    4.67

  • C

    2.62

  • D

    4.28

  • A
  • B
  • C
  • D
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117/378【最佳选择题】
 
 
117【最佳选择题】
下列公式正确的是(   )。
  • A

    现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

  • B

    现金周转期=存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期

  • C

    现金周转期=存货周转期-应收账款周转期-应付账款周转期

  • D

    现金周转期=存货周转期-应收账款周转期+应付账款周转期

  • A
  • B
  • C
  • D
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118/378【最佳选择题】
 
 
118【最佳选择题】
各种持有现金的动机中,属于应付突发事件的需求是(   )。
  • A

    交易性需求

  • B

    预防性需求

  • C

    投机性需求

  • D

    长期投资需求

  • A
  • B
  • C
  • D
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119/378【最佳选择题】
 
 
119【最佳选择题】
通常情况下,企业持有现金的机会成本(   )
  • A

    与现金持有量成反比

  • B

    与有价证券的利息率成正比

  • C

    与持有时间成反比

  • D

    是决策的无关成本

  • A
  • B
  • C
  • D
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120/378【最佳选择题】
 
 
120【最佳选择题】
企业在日常的生产经营活动中要保有一定数量的现金,下列不属于企业持有现金动机的是(   )
  • A

    交易性需要

  • B

    投机性需要

  • C

    预防性需要

  • D

    弥补性需要

  • A
  • B
  • C
  • D
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121/378【最佳选择题】
 
 
121【最佳选择题】
企业持有现金的动机包括交易性需求、预防性需求和投机性需求,企业为满足交易性需求而持有现金,所需考虑的主要因素是(   )。
  • A

    企业维持日常周转及正常商业活动

  • B

    企业临时融资能力

  • C

    企业对待风险的态度

  • D

    金融市场投资机会的多少

  • A
  • B
  • C
  • D
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122/378【最佳选择题】
 
 
122【最佳选择题】
在现金管理中,下列关于成本模型的说法错误的是(   )
  • A

    最优的现金持有量是使得现金持有成本最小的持有量

  • B

    现金的机会成本,是指企业因持有一定现金余额而丧失的再投资收益

  • C

    管理成本在一定范围内和现金持有量之间没有明显的比例关系

  • D

    现金持有量越少,进行证券变现的次数就越少,相应的交易成本越少

  • A
  • B
  • C
  • D
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123/378【最佳选择题】
 
 
123【最佳选择题】
收款浮动期是指从支付开始到企业收到资金的时间间隔。以下不属于收款浮动期类型的是(   )
  • A

    邮寄浮动期

  • B

    结算浮动期

  • C

    到账浮动期

  • D

    处理浮动期

  • A
  • B
  • C
  • D
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124/378【最佳选择题】
 
 
124【最佳选择题】
在最佳现金持有量确定的存货模型下,企业持有的现金数量越少,则(   )
  • A

    机会成本越高,交易成本越高

  • B

    机会成本越低,交易成本越高

  • C

    机会成本越低,交易成本越低

  • D

    机会成本越高,交易成本越低

  • A
  • B
  • C
  • D
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125/378【最佳选择题】
 
 
125【最佳选择题】
某企业现金收支状况比较稳定,全年的现金需要量为200000元。每次转换有价证券的交易成本为400元。有价证券的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年交易成本是(   )元。
  • A

    1000

  • B

    2000

  • C

    3000

  • D

    4000

  • A
  • B
  • C
  • D
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126/378【最佳选择题】
 
 
126【最佳选择题】
在确定最佳现金持有量时,成本模型和存货模型均需考虑的因素是(   )
  • A

    机会成本

  • B

    交易成本

  • C

    短缺成本

  • D

    管理成本

  • A
  • B
  • C
  • D
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127/378【最佳选择题】
 
 
127【最佳选择题】
使用成本模型确定最佳的现金持有量时,在最佳现金持有量下,现金的(   )
  • A

    机会成本与短缺成本相等

  • B

    机会成本等于管理成本与短缺成本之和

  • C

    短缺成本等于机会成本与管理成本之和

  • D

    机会成本与管理成本相等

  • A
  • B
  • C
  • D
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128/378【最佳选择题】
 
 
128【最佳选择题】
在其他因素不变的情况下,企业采用积极的收账政策,可能导致的后果是(   )
  • A

    坏账损失增加

  • B

    应收账款占用增加

  • C

    收账费用增加

  • D

    平均收账期延长

  • A
  • B
  • C
  • D
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129/378【最佳选择题】
 
 
129【最佳选择题】
在确定应收账款信用期的过程中,需要运用的计算公式正确的是(   )。
  • A

    应收账款占用资金的应计利息=应收账款占用资金×销售成本率

  • B

    边际贡献的增加=销售量增加×边际贡献率

  • C

    应收账款占用资金=应收账款平均余额×资本成本率

  • D

    应收账款平均余额=日赊销额×平均收现期

  • A
  • B
  • C
  • D
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130/378【最佳选择题】
 
 
130【最佳选择题】
信用条件为“2/10,n/30”时,预计有40%的客户选择现金折扣优惠,其余在信用期付款,则平均收账期为(   )天。
  • A

    16

  • B

    28

  • C

    26

  • D

    22

  • A
  • B
  • C
  • D
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131/378【最佳选择题】
 
 
131【最佳选择题】
甲公司2016年3月末在外的应收账款为1000000元,信用条件为30天内按全额付清货款,其中一月份赊销300000元,二月份赊销500000元,三月份赊销1000000元,甲公司应收账款的周转天数为(   )天。(一年按360天计算)
  • A

    30

  • B

    50

  • C

    60

  • D

    90

  • A
  • B
  • C
  • D
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132/378【最佳选择题】
 
 
132【最佳选择题】
乙公司信用期为30天,全年销售10000件,现将信用期延长至60天,这样全年的销售量增至15000件,该产品的单价为10元,变动成本每件6元,固定成本为20000元,则改变信用期后,乙公司的税前收益增加(   )元。
  • A

    10000

  • B

    20000

  • C

    30000

  • D

    50000

  • A
  • B
  • C
  • D
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133/378【最佳选择题】
 
 
133【最佳选择题】
某企业年销售收入为3600万元,信用条件为“2/20,n/30”时,预计有40%(按销售额计算)的客户选择享受现金折扣优惠,其余客户在信用期付款,变动成本率为60%,资金成本率为10%,则下列选项说法错误的是(   )。(一年按360天计算)
  • A

    平均收账天数为26天

  • B

    现金折扣成本为28.8万元

  • C

    应收账款占用资金为59.6万元

  • D

    应收账款占用资金应计利息为15.6万元

  • A
  • B
  • C
  • D
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134/378【最佳选择题】
 
 
134【最佳选择题】
甲公司全年销售额为30000元(一年按300天计算),信用政策是1/20、n/30,平均有40%的顾客(按销售额计算)享受现金折扣优惠,没有顾客逾期付款。甲公司应收账款的年平均余额是(   )元。
  • A

    2000

  • B

    2400

  • C

    2600

  • D

    3000

  • A
  • B
  • C
  • D
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135/378【最佳选择题】
 
 
135【最佳选择题】
采用ABC控制法对存货进行控制时,应当重点控制的是(   )。
  • A

    数量较多的存货

  • B

    数量较少、占用资金较多的存货

  • C

    品种较多的存货

  • D

    库存时间较长的存货

  • A
  • B
  • C
  • D
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136/378【最佳选择题】
 
 
136【最佳选择题】
存货经济订货模型所依据的假设不包括(   )
  • A

    存货总需求量是已知常数

  • B

    单位货物成本为常数,无批量折扣

  • C

    订货提前期是常数

  • D

    允许缺货

  • A
  • B
  • C
  • D
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137/378【最佳选择题】
 
 
137【最佳选择题】
某企业全年需用A材料2400吨,每次的订货成本为400元,每吨材料年变动储备成本12元,则每年最佳订货次数为(   )次。
  • A

    12

  • B

    6

  • C

    3

  • D

    4

  • A
  • B
  • C
  • D
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138/378【最佳选择题】
 
 
138【最佳选择题】
下列各项中,属于变动订货成本的是(   )
  • A

    采购部门管理费用

  • B

    采购入员的工资

  • C

    订货业务费

  • D

    预付订金的机会成本

  • A
  • B
  • C
  • D
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139/378【最佳选择题】
 
 
139【最佳选择题】
甲公司生产产品所需某种原料的需求量不稳定,为保障产品生产的原料供应,需要设置保险储备,确定合理保险储备量的判断依据是(   )
  • A

    缺货损失与保险储备的储存成本之和最小

  • B

    缺货损失与保险储备的储存成本之和最大

  • C

    边际保险储备成本大于边际缺货损失

  • D

    边际保险储备成本小于边际缺货损失

  • A
  • B
  • C
  • D
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140/378【最佳选择题】
 
 
140【最佳选择题】
某企业需借入资金120万元,由于银行要求将贷款数额的20%作为补偿性余额,故企业需向银行申请的贷款数额为(   )万元。
  • A

    120

  • B

    144

  • C

    150

  • D

    134.4

  • A
  • B
  • C
  • D
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141/378【最佳选择题】
 
 
141【最佳选择题】
某公司与银行签定的周转信贷额度为2000万元,年利率4%,年承诺费率为1%,该年度内公司实际向银行贷款1800万元,实际使用三个季度,则该公司应向银行支付承诺费(   )万元。
  • A

    6.5

  • B

    2

  • C

    4.55

  • D

    5.25

  • A
  • B
  • C
  • D
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142/378【最佳选择题】
 
 
142【最佳选择题】
在下列各项中,不属于商业信用融资内容的是(   )
  • A

    应付账款

  • B

    预收货款

  • C

    办理应收票据贴现

  • D

    应计未付款

  • A
  • B
  • C
  • D
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143/378【最佳选择题】
 
 
143【最佳选择题】
某企业按年利率4.5%向银行借款200万元,银行要求保留10%的补偿性余额,则该项借款的实际利率为(   )。
  • A

    4.95%

  • B

    5%

  • C

    5.5%

  • D

    9.5%

  • A
  • B
  • C
  • D
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144/378【最佳选择题】
 
 
144【最佳选择题】
某企业向银行借款100万元,期限1年,年利率为10%。按照贴现法付息,该项贷款的实际利率是(   )
  • A

    11.11%

  • B

    10%

  • C

    9.09%

  • D

    12%

  • A
  • B
  • C
  • D
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145/378【最佳选择题】
 
 
145【最佳选择题】
甲公司按2/10、N/40的信用条件购入货物,该公司放弃现金折扣的信用成本率(一年按360天计算)是(   )。
  • A

    18%

  • B

    18.37%

  • C

    24%

  • D

    24.49%

  • A
  • B
  • C
  • D
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D型题(146-249)题。 答题说明,从每题的备选答案中选择一个或多个最佳答案
146/378【多项选择题】
 
 
146【多项选择题】
某企业在营业高峰期拥有流动资产100万元(其中永久性流动资产为30万元),长期融资400万元,短期融资50万元,则以下说法正确的有(     )。
  • A

    该企业采取的是激进融资策略

  • B

    该企业采取的是保守融资策略

  • C

    该企业收益和风险均较高

  • D

    该企业收益和风险均较低

  • A
  • B
  • C
  • D
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147/378【多项选择题】
 
 
147【多项选择题】
某企业预测下年的销售额为2000万元,现金折扣条件为"1/10,n/30",估计有60%的客户会享受现金折扣,则下列说法中正确的有(     )。
  • A

    信用期为30天

  • B

    折扣期为10天

  • C

    现金折扣成本为12万元

  • D

    现金折扣成本为120万元

  • A
  • B
  • C
  • D
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148/378【多项选择题】
 
 
148【多项选择题】
下列属于存货的储存变动成本的有(     )。
  • A

    存货占用资金的应计利息

  • B

    紧急额外购入成本

  • C

    存货的破损变质损失

  • D

    存货的保险费用

  • A
  • B
  • C
  • D
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149/378【多项选择题】
 
 
149【多项选择题】
下列关于经济订货基本模型的表述中,正确的有(     )。
  • A

    随每次订货批量的变动,变动订货成本和变动储存成本呈反方向变化

  • B

    变动储存成本与每次订货批量成正比

  • C

    变动订货成本与每次订货批量成反比

  • D

    变动订货成本与变动储存成本相等时的采购批量,即为经济订货批量

  • A
  • B
  • C
  • D
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150/378【多项选择题】
 
 
150【多项选择题】
下列关于短期融资券的说法中,不正确的有(     )。
  • A

    是由企业发行的无担保短期支票

  • B

    我国目前发行和交易的是金融企业的融资券

  • C

    筹资成本较低

  • D

    筹资数额比较大

  • A
  • B
  • C
  • D
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151/378【多项选择题】
 
 
151【多项选择题】
根据营运资金管理理论,下列各项中属于企业应收账款成本内容的有(     )。
  • A

    机会成本

  • B

    管理成本

  • C

    短缺成本

  • D

    坏账成本

  • A
  • B
  • C
  • D
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152/378【多项选择题】
 
 
152【多项选择题】
在流动资产投资策略的选择上,如果一个公司是保守的,那么以下表述合理的有(     )。
  • A

    具有低水平的流动资产与销售收入比率

  • B

    企业资产具有较高的流动性

  • C

    盈利能力较强

  • D

    营运风险较低

  • A
  • B
  • C
  • D
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153/378【多项选择题】
 
 
153【多项选择题】
营运资金管理应该遵循的原则包括(     )。
  • A

    满足合理的资金需求

  • B

    保证一定的盈利能力

  • C

    保持足够的长期偿债能力

  • D

    节约资金使用成本

  • A
  • B
  • C
  • D
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154/378【多项选择题】
 
 
154【多项选择题】
为应付意料不到的现金需要,企业掌握的现金额取决于(     )。
  • A

    企业临时融资的能力

  • B

    企业资产总额的大小

  • C

    企业愿冒现金短缺风险的程度

  • D

    企业预测现金收支可靠的程度

  • A
  • B
  • C
  • D
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155/378【多项选择题】
 
 
155【多项选择题】
在短期借款的相关规定中,使得企业实际利率高于名义利率的有(     )。
  • A

    信贷额度

  • B

    贴现法

  • C

    银行要求保留补偿性余额

  • D

    利随本清法

  • A
  • B
  • C
  • D
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156/378【多项选择题】
 
 
156【多项选择题】
下列关于商业信用筹资特点的说法中,正确的有(     )。
  • A

    商业信用容易取得

  • B

    企业有较大的机动权

  • C

    商业信用的筹资成本低

  • D

    容易恶化企业的信用水平

  • A
  • B
  • C
  • D
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157/378【多项选择题】
 
 
157【多项选择题】
应收账款保理对于企业而言,其财务管理的作用主要有(     )。
  • A

    融资功能

  • B

    减轻企业应收账款的管理负担

  • C

    减少坏账损失、降低经营风险

  • D

    改善企业的财务结构

  • A
  • B
  • C
  • D
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158/378【多项选择题】
 
 
158【多项选择题】
集团企业资金集中管理模式主要包括(     )。
  • A

    拨付备用金模式

  • B

    结算中心模式

  • C

    分散管理模式

  • D

    财务公司模式

  • A
  • B
  • C
  • D
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159/378【多项选择题】
 
 
159【多项选择题】
存货的缺货成本包括(     )。
  • A

    停工损失

  • B

    产成品缺货造成的拖欠发货损失

  • C

    丧失销售机会的损失

  • D

    存货占用资金的应计利息

  • A
  • B
  • C
  • D
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160/378【多项选择题】
 
 
160【多项选择题】
制定企业的信用政策,需要考虑的因素包括(     )。
  • A

    资本成本

  • B

    收账费用

  • C

    存货数量

  • D

    现金折扣

  • A
  • B
  • C
  • D
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161/378【多项选择题】
 
 
161【多项选择题】
下列关于短期借款的表述中,不正确的有(     )。
  • A

    银行借款利息的支付方式一般为收款法

  • B

    在信贷额度内,银行需无条件提供贷款

  • C

    补偿性余额属于提前归还借款

  • D

    如果存在周转信贷协定,则要对已经使用的资金支付承诺费

  • A
  • B
  • C
  • D
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162/378【多项选择题】
 
 
162【多项选择题】
不同决策者对流动资产投资策略的倾向不同。下列说法中正确的有(     )。
  • A

    保守的决策者更倾向于宽松的流动资产投资策略

  • B

    运营经理通常喜欢高水平的原材料

  • C

    销售经理喜欢高水平的产成品存货

  • D

    财务管理人员喜欢使存货和应收账款最小化

  • A
  • B
  • C
  • D
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163/378【多项选择题】
 
 
163【多项选择题】
下列关于流动资产融资策略的表述中,错误的有(     )。
  • A

    在期限匹配融资策略中,长期来源=非流动资产,短期来源=流动资产

  • B

    在三种融资策略中,保守型融资策略的短期来源比重最小,风险和收益最低

  • C

    在激进型融资策略中,短期来源大于流动资产

  • D

    长期来源指的是长期负债和权益资本,短期来源主要指的是流动负债

  • A
  • B
  • C
  • D
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164/378【多项选择题】
 
 
164【多项选择题】
某企业在生产经营的淡季,需占用300万元的流动资产和500万元的长期资产;在生产经营的高峰期,会额外占用200万元的季节性存货需求。如果在生产经营的高峰期,需要借入100万元的短期借款,则下列说法中正确的有(     )。
  • A

    自发性流动负债+长期负债+权益资本=900万元

  • B

    永久性流动资产为300万元

  • C

    临时性流动资产为200万元

  • D

    属于保守型融资策略

  • A
  • B
  • C
  • D
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165/378【多项选择题】
 
 
165【多项选择题】
在最佳现金持有量的存货模式中,若现金总需求量不变,每次证券变现的交易成本提高一倍,持有现金的机会成本率降低50%,则(     )。
  • A

    机会成本降低50%

  • B

    交易成本提高100%

  • C

    总成本不变

  • D

    最佳现金持有量提高一倍

  • A
  • B
  • C
  • D
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166/378【多项选择题】
 
 
166【多项选择题】
下列关于现金持有量随机模型的表述中,不正确的有(     )。
  • A

    只要现金余额没有超出上下限,就不需要考虑现金与有价证券的转换

  • B

    确定的现金持有量比较保守,一般低于正常的持有量

  • C

    建立在现金未来需求总量和收支不可预测的前提下

  • D

    适用于所有企业货币资金最佳持有量的测算

  • A
  • B
  • C
  • D
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167/378【多项选择题】
 
 
167【多项选择题】
某企业每年耗用某种材料3600千克,该材料单位成本为10元,单位储存成本为2元,一次订货成本为25元,符合经济订货基本模型的全部假设条件,则下列说法中正确的有(     )。
  • A

    经济订货量为300千克

  • B

    最佳订货周期为1个月

  • C

    与经济批量有关的总成本为600元

  • D

    经济订货量占用资金为3000元

  • A
  • B
  • C
  • D
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168/378【多项选择题】
 
 
168【多项选择题】
C公司生产中使用的甲标准件,全年共需耗用9000件(一年按照360天计算),该标准件通过自制方式取得。其日产量50件,单位生产成本50元;每次生产准备成本200元,固定生产准备成本每年10000元;年变动储存成本每件5元,固定储存成本每年20000元。假设一年按360天计算,下列各项中,正确的有(     )。
  • A

    经济生产批量为1200件

  • B

    最高库存量为600件

  • C

    经济生产批量占用资金为30000元

  • D

    与经济生产批量相关的总成本是3000元

  • A
  • B
  • C
  • D
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169/378【多项选择题】
 
 
169【多项选择题】
在存货陆续供应和使用的情况下,下列各项因素中,对存货的经济订货批量没有影响的有(     )。
  • A

    订货提前期

  • B

    送货期

  • C

    每日耗用量

  • D

    保险储备量

  • A
  • B
  • C
  • D
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170/378【多项选择题】
 
 
170【多项选择题】
下列各项指标中,不受订货提前期影响的有(     )。
  • A

    再订货点

  • B

    经济订货量

  • C

    订货次数

  • D

    订货间隔期

  • A
  • B
  • C
  • D
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171/378【多项选择题】
 
 
171【多项选择题】
采用紧缩的流动资产管理策略的特点有(     )。
  • A

    较低水平的流动资产与销售收入比率

  • B

    较高的运营风险

  • C

    较高的投资收益率

  • D

    承担较大的流动资产持有成本

  • A
  • B
  • C
  • D
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172/378【多项选择题】
 
 
172【多项选择题】
保理商承担全部风险的保理方式有(     )。
  • A

    有追索权保理

  • B

    无追索权保理

  • C

    到期保理

  • D

    暗保理

  • A
  • B
  • C
  • D
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173/378【多项选择题】
 
 
173【多项选择题】
存货在企业生产经营过程中所具有的作用主要有(     )。
  • A

    有利于销售

  • B

    保证生产正常进行

  • C

    降低储存成本

  • D

    维持均衡生产

  • A
  • B
  • C
  • D
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174/378【多项选择题】
 
 
174【多项选择题】
下列属于存货的变动储存成本的有(     )。
  • A

    存货占用资金的应计利息

  • B

    紧急额外购入成本

  • C

    存货的破损变质损失

  • D

    存货的保险费用

  • A
  • B
  • C
  • D
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175/378【多项选择题】
 
 
175【多项选择题】
在确定经济订货批量时,下列表述中正确的有(     )。
  • A

    随每次订货批量的变动,相关订货费用和相关储存成本呈反方向变化

  • B

    相关储存成本的高低与每次订货批量成正比

  • C

    相关订货成本的高低与每次订货批量成反比

  • D

    年相关储存成本与年相关订货成本相等时的采购批量,即为经济订货批量

  • A
  • B
  • C
  • D
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176/378【多项选择题】
 
 
176【多项选择题】
为了确保公司能一致性地运用信用和保证公平性,公司必须保持恰当的信用政策,信用政策必须明确地规定(     )。
  • A

    信用标准

  • B

    信用条件

  • C

    收账政策

  • D

    商业折扣

  • A
  • B
  • C
  • D
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177/378【多项选择题】
 
 
177【多项选择题】
下列有关适时制库存控制系统表述正确的有(     )。
  • A

    只有当制造企业在生产过程中需要原料或零件时,供应商才会将原料或零件送来

  • B

    每当产品生产出来就被客户拉走,库存持有水平就可以大大下降

  • C

    适时制库存控制系统需要的是稳定而标准的生产程序

  • D

    目前,已有越来越多的公司利用适时制库存控制系统减少甚至消除对库存的需求

  • A
  • B
  • C
  • D
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178/378【多项选择题】
 
 
178【多项选择题】
企业在持续经营过程中,会自发地、直接地产生一些资金来源,部分地满足企业的经营需要的自然性流动负债,如(     )。
  • A

    预收账款

  • B

    应付职工薪酬

  • C

    应付票据

  • D

    根据周转信贷协定取得的限额内借款

  • A
  • B
  • C
  • D
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179/378【多项选择题】
 
 
179【多项选择题】
企业选用流动资产投资策略时需要考虑的影响因素包括(     )。
  • A

    企业对风险和收益的权衡

  • B

    企业经营的内外部环境

  • C

    产业因素

  • D

    影响企业政策的决策者

  • A
  • B
  • C
  • D
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180/378【多项选择题】
 
 
180【多项选择题】
在流动资产的融资策略上,关于激进融资策略表述正确的有(     )。
  • A

    收益与风险较高

  • B

    该政策资本成本高

  • C

    长期资金来源小于永久性资产

  • D

    短期资金来源大于波动性流动资产

  • A
  • B
  • C
  • D
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181/378【多项选择题】
 
 
181【多项选择题】
企业持有现金的成本中与现金持有额有明显比例关系的有(     )。
  • A

    机会成本

  • B

    管理成本

  • C

    短缺成本

  • D

    折扣成本

  • A
  • B
  • C
  • D
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182/378【多项选择题】
 
 
182【多项选择题】
根据存货陆续供应与使用模型,下列情形中能够导致经济订货量增加的有(     )。
  • A

    存货需求量增加

  • B

    一次订货成本增加

  • C

    单位储存变动成本增加

  • D

    每日消耗量增加

  • A
  • B
  • C
  • D
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183/378【多项选择题】
 
 
183【多项选择题】
采用随机模式控制现金持有量,计算现金回归线的各项参数包括(     )。
  • A

    每次现金与有价证券转换时发生的固定转换成本

  • B

    现金存量的上限

  • C

    有价证券的日利息率

  • D

    预期每日现金余额的标准差

  • A
  • B
  • C
  • D
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184/378【多项选择题】
 
 
184【多项选择题】
按照随机模型,确定现金存量的下限时,应考虑的因素有(     )。
  • A

    企业每日最低现金需要

  • B

    有价证券的日利息率

  • C

    有价证券的每次转换成本

  • D

    管理人员对风险的态度

  • A
  • B
  • C
  • D
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185/378【多项选择题】
 
 
185【多项选择题】
现金周转期,就是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段,下列会使现金周转期缩短的方式有(     )。
  • A

    缩短存货周转期

  • B

    缩短应收账款周转期

  • C

    缩短应付账款周转期

  • D

    缩短预收账款周转期

  • A
  • B
  • C
  • D
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186/378【多项选择题】
 
 
186【多项选择题】
下列属于控制现金支出有效措施的有(     )。
  • A

    运用坐支

  • B

    使用透支

  • C

    提前支付账款

  • D

    使用现金浮游量

  • A
  • B
  • C
  • D
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187/378【多项选择题】
 
 
187【多项选择题】
企业进行商业信用的定量分析可以从考察信用申请人的财务报表开始,通常使用比率分析法评价顾客的财务状况,主要考察的财务指标包括(     )
  • A

    流动性和营运资本比率

  • B

    债务管理和支付比率

  • C

    盈利能力

  • D

    资产管理能力

  • A
  • B
  • C
  • D
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188/378【多项选择题】
 
 
188【多项选择题】
下列有关信用期间的表述中,正确的有(     )。
  • A

    缩短信用期间可能增加当期现金流量

  • B

    延长信用期间会扩大销售

  • C

    降低信用标准意味着将延长信用期间

  • D

    延长信用期间将增加应收账款的机会成本

  • A
  • B
  • C
  • D
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189/378【多项选择题】
 
 
189【多项选择题】
在应收账款信用政策中企业采用现金折扣政策的目的在于(     )。
  • A

    吸引顾客为享受优惠而提前付款

  • B

    减轻企业税负

  • C

    缩短企业平均收款期

  • D

    扩大销售量

  • A
  • B
  • C
  • D
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190/378【多项选择题】
 
 
190【多项选择题】
应收账款保理是企业将赊销形成的未到期应收账款在满足一定条件的情况下,转让给保理商,其作用体现在(     )。
  • A

    投资功能

  • B

    减少坏账损失、降低经营风险

  • C

    改善企业的财务结构

  • D

    减轻企业应收账款的管理负担

  • A
  • B
  • C
  • D
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191/378【多项选择题】
 
 
191【多项选择题】
缺货成本指由于存货供应中断而造成的损失,它包括(     )。
  • A

    商誉(信誉)损失

  • B

    延期交货的损失

  • C

    紧急采购发生的超额费用

  • D

    停工待料损失

  • A
  • B
  • C
  • D
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192/378【多项选择题】
 
 
192【多项选择题】
存货的取得成本通常包括(     )。
  • A

    订货成本

  • B

    储存成本

  • C

    购置成本

  • D

    缺货成本

  • A
  • B
  • C
  • D
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193/378【多项选择题】
 
 
193【多项选择题】
下列各项中,属于建立存货经济进货批量基本模型假设前提的有(     )。
  • A

    存货总需求量是已知常数

  • B

    允许出现缺货

  • C

    货物是一种独立需求的物品,不受其他货物影响

  • D

    存货的价格稳定

  • A
  • B
  • C
  • D
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194/378【多项选择题】
 
 
194【多项选择题】
下列各项中,不直接影响合理保险储备量确定的有(     )。
  • A

    缺货损失

  • B

    保险储备的持有成本

  • C

    订货成本

  • D

    购置成本

  • A
  • B
  • C
  • D
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195/378【多项选择题】
 
 
195【多项选择题】
确定再订货点,需要考虑的因素有(     )。
  • A

    保险储备量

  • B

    每天消耗的原材料数量

  • C

    预计交货时间

  • D

    每次订货成本

  • A
  • B
  • C
  • D
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196/378【多项选择题】
 
 
196【多项选择题】
企业如果采取适时制库存控制系统,则下列表述中正确的有(     )。
  • A

    库存成本较低

  • B

    制造企业必须事先与供应商和客户协调好

  • C

    需要的是稳定而标准的生产程序以及与供应商的诚信

  • D

    供应商必须提前将企业生产所需要的原料或零件送来,避免企业缺货

  • A
  • B
  • C
  • D
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197/378【多项选择题】
 
 
197【多项选择题】
在我国,以下属于发行短期融资券需满足的条件有(     )。
  • A

    发行对象可以是机构投资者,也可以是社会公众

  • B

    融资券采用实名记账方式在中央结算公司登记托管

  • C

    发行人为金融企业

  • D

    融资券的发行由符合条件的金融机构承销,企业不得自行销售融资券

  • A
  • B
  • C
  • D
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198/378【多项选择题】
 
 
198【多项选择题】
下列各项中属于商业信用的有(     )。
  • A

    商业银行贷款

  • B

    应付账款

  • C

    应付职工薪酬

  • D

    融资租凭信用

  • A
  • B
  • C
  • D
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199/378【多项选择题】
 
 
199【多项选择题】
下列属于波动性流动资产的有(     )。
  • A

    季节性存货

  • B

    最佳现金余额

  • C

    保险储备存货量

  • D

    销售旺季的应收账款

  • A
  • B
  • C
  • D
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200/378【多项选择题】
 
 
200【多项选择题】
下列各项成本中,与现金持有量成反比例关系的有(  )。
  • A

    管理成本

  • B

    机会成本

  • C

    现金转换成本

  • D

    短缺成本

  • A
  • B
  • C
  • D
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201/378【多项选择题】
 
 
201【多项选择题】
下列有关存货的适时制库存控制系统的说法正确的有(  )。
  • A

    只有在使用之前才从供应商处进货,从而将原材料或配件的库存数量减少到最小

  • B

    只有在出现需求或接到订单时才开始生产,从而避免产成品的库存

  • C

    可以降低库存成本

  • D

    减少从订货到交货的加工等待时间,提高生产效率

  • A
  • B
  • C
  • D
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202/378【多项选择题】
 
 
202【多项选择题】
存货在企业生产经营过程中所具有的作用主要有(  )。
  • A

    适应市场变化

  • B

    维持连续生产

  • C

    降低储存成本

  • D

    维持均衡生产

  • A
  • B
  • C
  • D
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203/378【多项选择题】
 
 
203【多项选择题】
现金支出管理的关键是尽可能延缓现金的支出时间。延期支付现金的方法主要有(  )。
  • A

    合理利用现金浮游量

  • B

    推迟支付应付款

  • C

    采用汇票付款

  • D

    改进工资支付方式

  • A
  • B
  • C
  • D
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204/378【多项选择题】
 
 
204【多项选择题】
信用标准过高可能引起的结果包括(  )。
  • A

    丧失很多销售机会

  • B

    降低违约风险

  • C

    扩大市场占有率

  • D

    减少坏账费用

  • A
  • B
  • C
  • D
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205/378【多项选择题】
 
 
205【多项选择题】
下列有关信用期限的表述中,正确的有(  )。
  • A

    缩短信用期限可能增加当期现金流量

  • B

    延长信用期限会扩大销售

  • C

    降低信用标准意味着将延长信用期限

  • D

    延长信用期限将增加应收账款的机会成本

  • A
  • B
  • C
  • D
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206/378【多项选择题】
 
 
206【多项选择题】
赊销在企业生产经营中所发挥的作用有(  )。
  • A

    增加现金

  • B

    减少存货

  • C

    促进销售

  • D

    减少借款

  • A
  • B
  • C
  • D
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207/378【多项选择题】
 
 
207【多项选择题】
与应收账款机会成本有关的因素有(  )。
  • A

    应收账款平均余额

  • B

    变动成本率

  • C

    销售成本率

  • D

    资本成本率

  • A
  • B
  • C
  • D
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208/378【多项选择题】
 
 
208【多项选择题】
(  ),营运资金周转的数额就越多。
  • A

    存货周转期和应收账款周转期越长

  • B

    存货周转期和应收账款周转期越短

  • C

    应付账款周转期越短

  • D

    应付账款周转期越长

  • A
  • B
  • C
  • D
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209/378【多项选择题】
 
 
209【多项选择题】
下列属于利用商业信用筹资形式的有(  )。
  • A

    应付账款

  • B

    预收货款

  • C

    短期借款

  • D

    应付职工薪酬

  • A
  • B
  • C
  • D
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210/378【多项选择题】
 
 
210【多项选择题】
短期融资券筹资的特点有(  )。
  • A

    筹资数额比较大

  • B

    筹资成本较低

  • C

    风险比较小

  • D

    条件比较严格

  • A
  • B
  • C
  • D
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211/378【多项选择题】
 
 
211【多项选择题】
以流动性负债的形成为标准,可将流动负债划分为(  )。
  • A

    应付金额确定的流动负债

  • B

    自然性流动负债

  • C

    人为性流动负债

  • D

    应付金额不确定的流动负债

  • A
  • B
  • C
  • D
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212/378【多项选择题】
 
 
212【多项选择题】
一般来说,当企业的产销量不断上升时,营运资金的变化状况有(  )。
  • A

    流动资产增加

  • B

    流动资产减少

  • C

    流动负债增加

  • D

    流动负债减少

  • A
  • B
  • C
  • D
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213/378【多项选择题】
 
 
213【多项选择题】
在企业的流动资产投资策略中,一般会考虑(  )因素。
  • A

    企业的风险接受程度

  • B

    销售是否具有稳定性

  • C

    销售的可预测性

  • D

    企业规模的大小

  • A
  • B
  • C
  • D
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214/378【多项选择题】
 
 
214【多项选择题】
下列关于保守融资策略的说法中,正确的有(  )。
  • A

    长期融资支持部分波动性流动资产

  • B

    通常具有较低的融资成本

  • C

    该策略的流动性比率较高

  • D

    该策略往往会导致利润降低

  • A
  • B
  • C
  • D
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215/378【多项选择题】
 
 
215【多项选择题】
下列各项中,属于现行企业集团的资金集中管理模式的有(  )。
  • A

    统收统支模式

  • B

    结算中心模式

  • C

    内部银行模式

  • D

    财务公司模式

  • A
  • B
  • C
  • D
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216/378【多项选择题】
 
 
216【多项选择题】
下列可以延长现金周转期的措施有(  )。
  • A

    加速应收账款的回收

  • B

    延缓应收账款的回收

  • C

    延缓应付账款的支付

  • D

    增加存货的数量

  • A
  • B
  • C
  • D
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217/378【多项选择题】
 
 
217【多项选择题】
下列关于流动资产投资策略的说法中,正确的有(  )。
  • A

    对于不同的产业和企业规模,流动资产与销售额的比率的变动范围非常大

  • B

    企业的不确定性决定了在流动资产账户上的投资水平

  • C

    如果企业的管理政策是保守的,它将选择一个高水平的流动资产与销售收入比率

  • D

    如果管理者偏向于为了产生更高的盈利能力而承担风险,它将以一个低水平的流动资产与销售收入比率来运营

  • A
  • B
  • C
  • D
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218/378【多项选择题】
 
 
218【多项选择题】
应收账款保理对于企业而言,它的理财作用主要表现在(  )。
  • A

    融资功能

  • B

    减轻企业应收账款的管理负担

  • C

    减少坏账损失,降低经营风险

  • D

    改善企业的财务结构

  • A
  • B
  • C
  • D
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219/378【多项选择题】
 
 
219【多项选择题】
下列关于流动负债利弊的说法正确的有(  )。
  • A

    流动负债的主要经营优势包括容易获得、具有灵活性和有效地为季节性信贷需要进行融资

  • B

    短期借款一般比长期借款具有更多的约束性条款

  • C

    流动负债是为流动资产中的临时性的、季节性的增长进行融资的主要工具

  • D

    流动负债的一个经营劣势是需要持续地重新谈判或滚动安排负债

  • A
  • B
  • C
  • D
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220/378【多项选择题】
 
 
220【多项选择题】
按照随机模型,确定现金最低控制线时,应考虑的因素有(  )。
  • A

    企业现金最高余额

  • B

    有价证券的日利息率

  • C

    公司日常周转所需要的资金

  • D

    公司借款能力

  • A
  • B
  • C
  • D
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221/378【多项选择题】
 
 
221【多项选择题】
对信用标准进行定量分析,旨在解决(  )。
  • A

    确定客户拒付账款的风险,即坏账损失率

  • B

    具体确定客户的信用等级

  • C

    信用期间的确定

  • D

    现金折扣期和折扣率的确定

  • A
  • B
  • C
  • D
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