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A
发放给个人的福利费、抚恤金、救济金免纳个人所得税
-
B
因严重自然灾害造成重大损失的，免征个人所得税
-
C
个人持有的国债和国家发行的金融债券利息免纳个人所得税
-
D
国务院财政部门有权批准减税
- A
- B
- C
- D
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A
非居民企业在中国境内设立机构，该机构源于中国境内的所得税率为20%
-
B
非居民企业在中国境内设立机构，发生在境外但与该机构有实际联系的所得税率为20%
-
C
居民企业源于中国境内的所得税率为25%，源于中国境外的所得税率为20％
-
D
非居民企业在中国境内没有设立机构，源于中国境内的所得税率为20%
- A
- B
- C
- D
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A
德国人Jack欲将其专利权一项转让给北京市的张大伟
-
B
德国人Jack在北京中关村转让其专利权一项给日本人森口一郎
-
C
北京的德资企业大天公司与转让其土地使用权给北京的日资企业宏达公司
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D
袁大伟将自己的住房一套赠送给儿子袁晓伟作为结婚礼物
- A
- B
- C
- D
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A
从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其全部账号向税务机关报告
-
B
银行和其他金融机构应当在从事生产、经营的纳税人的账户中登录税务登记证件号码，并在税务登记证件中登录从事生产、经营的纳税人的账户账号
-
C
税务机关依法查询、冻结从事生产、经营的纳税人开立账户的情况时，有关银行和其他金融机构应当予以协助
-
D
纳税人按照国务院税务主管部门的规定使用税务登记证件。税务登记证件不得转借、涂改、损毁、买卖或者伪造
- A
- B
- C
- D
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A
下级政府对于审计机关对其预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况的审计处理决定不服的，可以自审计决定送达之日起60日内，提请审计机关的本级人民政府裁决，本级人民政府的裁决为最终决定
-
B
本级政府对审计机关对其财政收支情况的审计决定不服的，自审计决定送达之日起60日内，提请审计机关的本级人民政府裁决，裁决期间，审计决定不停止执行
-
C
对被审计单位不服提请本级人民政府裁决的，裁决由本级人民政府法制机构办理。裁决决定应当自接到提请之日起60日内作出。有特殊情况需要延长的，经法制机构负责人批准，可以适当延长
-
D
国家事业组织对审计机关的审计决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼
- A
- B
- C
- D
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A
审计组向审计机关提出审计报告前，应当书面征求被审计单位意见。审计组应当针对被审计单位提出的书面意见，进一步核实情况，对审计组的审计报告作必要修改
-
B
审计机关对违反国家规定的财政收支、财务收支行为，依法应当给予处理、处罚的，在法定职权范围内作出处理、处罚的审计决定
-
C
审计机关在审计中发现损害国家利益和社会公共利益的事项，但处理、处罚依据又不明确的，应当向本级人民政府和上一级审计机关报告
-
D
审计决定被撤销后需要重新作出审计决定的，上级审计机关可以责成下级审计机关在规定的期限内重新作出审计决定，如下级审计机关未能在规定期限内重新作出审计决定的，则直接作出审计决定
- A
- B
- C
- D
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A
契税
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B
营业税
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C
房产税
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D
不用缴税
- A
- B
- C
- D
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A
扣押甲个人财产
-
B
通知甲的开户银行暂停支付甲的存款
-
C
通知企业登记机关吊销甲的营业执照
-
D
追究甲的刑事责任
- A
- B
- C
- D
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A
一切从事生产经营活动的单位和个人都要缴纳增值税
-
B
增值税的纳税人既可以是生产商，又可以是销售商
-
C
增值税的纳税人不应当是提供服务的经营者
-
D
增值税的纳税人只能是单位，不包括个人
- A
- B
- C
- D
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A
4000元
-
B
5650元
-
C
9650元
-
D
10，250元
- A
- B
- C
- D
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A
都是流转税
-
B
都是价内税
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C
可以同时适用
-
D
都可以和消费税同时适用
- A
- B
- C
- D
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A
税务机关有权责令企业提供纳税担保，企业不提供的，有权采取税收保全措施
-
B
企业可以提供物的担保，也可以提供人的担保
-
C
税务机关经负责人同意，可以直接采取税收保全措施
-
D
税务机关采取税收保全措施的，必须经县以上税务局局长批准
- A
- B
- C
- D
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A
税款优先于银行的抵押权
-
B
银行的抵押权优先于税款
-
C
税款优先于罚款
-
D
罚款优先于税款
- A
- B
- C
- D
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A
甲公司擅自销毁账簿、拒不提供纳税资料
-
B
乙公司申报的计税依据明显偏低，又无正当理由
-
C
丙公司设置了账簿，但账目混乱，凭证不全，难以查账
-
D
丁公司未按规定期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报后才申报
- A
- B
- C
- D
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A
农民销售的自产农产品
-
B
古旧图书
-
C
直接用于科学研究的进口仪器设备
-
D
销售自己使用过的物品
- A
- B
- C
- D
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A
烈属所得属于减征范围
-
B
国务院财政部门可以依法批准减税
-
C
减征个人所得税，其减征的幅度和期限由省、自治区、直辖市人民政府规定
-
D
减征个人所得税，其减征的幅度和期限由省、自治区、直辖市人民政府规定
- A
- B
- C
- D
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A
捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除
-
B
纳税义务人有从中国境外取得所得的，应当按照规定到主管税务机关办理纳税申报
-
C
取得应纳税所得，没有扣缴义务人的，应当按照规定到主管税务机关办理纳税申报
-
D
自行申报的纳税义务人，在申报纳税时，其在中国境内已扣缴的税款，准予按照规定从应纳税额中扣除
- A
- B
- C
- D
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A
企业所得税的税率为25%
-
B
非居民企业在中国境内设立机构、场所的，就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得按照25%的税率缴纳企业所得税
-
C
非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税的，适用20%的企业所得税税率
-
D
非居民企业在中国境内设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，适用20％的企业所得税税率
- A
- B
- C
- D
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A
企业付给本企业员工的奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资等支出，准予扣除
-
B
企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，准予扣除
-
C
企业为投资者或者职工支付的商业保险贽，不得扣除
-
D
企业发生的业务招待费支出，不得扣除
- A
- B
- C
- D
-
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A
捕捞、养殖渔船免征车船税
-
B
乘用车依排气量从小到大递增税额
-
C
游艇按照艇身长度来征收车船税
-
D
车船税由国家税务机关负责征收
- A
- B
- C
- D
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此时税务机关对其采取税收保全措施，以下做法不当的是：( )
-
A
经县以上税务局局长批准后对利泽公司采取税收保全措施
-
B
税务机关书面通知利泽公司开户银行冻结利泽公司的金额相当于应纳税款的存款
-
C
税务机关扣押、查封利泽公司的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产
-
D
在以其他方法扣缴税款不足时查封公司股东住房，责令其家属迁出
- A
- B
- C
- D
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税务机关依法对利泽公司采取税收保全措施后，利泽公司在规定期限内缴纳了应纳税款，此时，税务机关应当：( )
-
A
自收到税款或者银行转回的完税凭证之日起1日内解除税收保全措施
-
B
自收到税款或者银行转回的完税凭证之日起3日内解除税收保全措施
-
C
税务机关不解除保全措施给利泽公司造成损失的，应承担赔偿责任
-
D
税务机关只对利泽公司的直接损失承担赔偿责任
- A
- B
- C
- D
-
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税务机关依法采取税收保全措施后，利泽公司在规定期限内仍未缴纳税款。此时税务机关可以：( )
-
A
书面通知利泽公司开户银行从其冻结的存款中扣缴税款
-
B
电话通知利泽公司开户银行从其冻结的存款中扣缴税款
-
C
依法拍卖所扣押、查封的商品、货物或者其他财产
-
D
依法变卖所扣押、查封的商品、货物或者其他财产
- A
- B
- C
- D
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税务局限期缴纳的期限不得超过( )日。
-
A
10
-
B
15
-
C
30
-
D
60
- A
- B
- C
- D
-
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税务局对丰润公司采取了强制执行措施，发现被采取强制执行措施的财产中有部分已被设定了抵押。则以下表述正确的是：( )
-
A
抵押权人可要求取回抵押物，以实现其债权
-
B
丰润公司应向抵押权人说明欠税情况
-
C
抵押权人可以要求税务机关提供有关欠税情况
-
D
税收应优先于抵押权
- A
- B
- C
- D
-
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税务局对丰润公司采取了强制执行措施后，此时该公司又被工商行政管理机关发现有销售假冒伪劣商品的行为，决定对其处以罚款，并没收违法所得。以下说法正确的是：( )
-
A
欠缴税款征收应优先于罚款、没收违法所得
-
B
罚款、没收违法所得应优先于欠缴税款征收
-
C
两者之间无优先顺序，应按比例清偿
-
D
应以罚款、没收的所得来抵缴税款
- A
- B
- C
- D
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该服装厂与国税局所发生的争议属于什么性质的争议？( )
-
A
纳税上的争议
-
B
处罚上的争议
-
C
保全措施上的争议
-
D
强制执行措施上的争议
- A
- B
- C
- D
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对这类争议纳税人应该选择什么样的法律程序解决？( )
-
A
向上一级税务机关申请复议
-
B
向同级政府部门反映，并申请解决
-
C
可直接向人民法院起诉
-
D
可先向上一级税务机关申请复议，对复议不服的，再向人民法院起诉
- A
- B
- C
- D
-
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本卷共分为：3大题 28小题
作答时间为：28分钟
试卷总分：28分
及格分：16分
