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十二、基金估值、费用与会计核算(下册第十八章)
A型题(1-128)题。 答题说明,从每题的备选答案中选择一个最佳答案
1/128【最佳选择题】
 
 
1【最佳选择题】
基金份额净值计算公式为(    )。
  • A

    基金资产/基金总份额

  • B

    基金资产/基金负债

  • C

    基金资产净值/基金总份额

  • D

    基金资产-基金负债

  • A
  • B
  • C
  • D
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2/128【最佳选择题】
 
 
2【最佳选择题】
某基金份额净值为1.5元,基金总份额为5000万份,基金总负债为1800万,请问基金总资产为(    )。
  • A

    5700万

  • B

    9300万

  • C

    6800万

  • D

    4800万

  • A
  • B
  • C
  • D
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3/128【最佳选择题】
 
 
3【最佳选择题】
关于基金资产估值的重要性下列说法错误的是(    )。
  • A

    基金资产估值直接关系到基金投资者的利益,要求基金份额净值的计算必须准确

  • B

    由于直接与基金申购赎回相关所以基金份额净值必须是公允的

  • C

    每份基金都与基金的各项资产及各项负债按一定的比例一一对应

  • D

    估值结果不会被人为操控

  • A
  • B
  • C
  • D
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4/128【最佳选择题】
 
 
4【最佳选择题】
关于基金资产估值需要考虑的因素说法错误的是(    )。
  • A

    我国的开放式基金于每个交易日估值,并于当日公告基金份额净值。封闭式基金每周披露一次基金份额净值,但每个交易日也都进行估值

  • B

    当基金只投资于交易活跃的证券时,对其资产进行估值较为容易

  • C

    基金投资于交易不活跃的证券时,资产估值问题则要复杂得多

  • D

    估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法,遵守同样的估值规则

  • A
  • B
  • C
  • D
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5/128【最佳选择题】
 
 
5【最佳选择题】
我国基金资产估值的责任人是(    )。
  • A

    基金管理人

  • B

    基金托管人

  • C

    基金份额持有人

  • D

    基金销售机构

  • A
  • B
  • C
  • D
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6/128【最佳选择题】
 
 
6【最佳选择题】
对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用(    )确定公允价值。
  • A

    最近交易日市价

  • B

    开盘价

  • C

    市价

  • D

    前一交易日市价

  • A
  • B
  • C
  • D
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7/128【最佳选择题】
 
 
7【最佳选择题】
对存在活跃市场的投资品种,如估值日无市价的,且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在(    )以上的,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。
  • A

    0.1%

  • B

    1%

  • C

    0.35%

  • D

    0.25%

  • A
  • B
  • C
  • D
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8/128【最佳选择题】
 
 
8【最佳选择题】
交易所上市的有价证券(包括股票、权证等)以其估值日在交易所挂牌(    )估值。
  • A

    开盘价

  • B

    市价

  • C

    收盘价

  • D

    当日均价

  • A
  • B
  • C
  • D
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9/128【最佳选择题】
 
 
9【最佳选择题】
交易所上市的可转债按估值日(    )作为估值全价。
  • A

    开盘价

  • B

    市价

  • C

    收盘价

  • D

    净价

  • A
  • B
  • C
  • D
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10/128【最佳选择题】
 
 
10【最佳选择题】
交易所上市的股指期货合约以估值当日(    )估值。
  • A

    净价

  • B

    收盘价

  • C

    均价

  • D

    结算价

  • A
  • B
  • C
  • D
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11/128【最佳选择题】
 
 
11【最佳选择题】
对交易所上市的资产支持证券品种和私募债券,鉴于交易不活跃,各产品的未来现金流也较难确认,按(    )估值。
  • A

    成本

  • B

    收益

  • C

    当日收益折现

  • D

    估值技术

  • A
  • B
  • C
  • D
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12/128【最佳选择题】
 
 
12【最佳选择题】
首次发行未上市的股票、债券和权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按(    )计量。
  • A

    收益

  • B

    收益折现

  • C

    成本

  • D

    估值技术

  • A
  • B
  • C
  • D
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13/128【最佳选择题】
 
 
13【最佳选择题】
基金估值错误达到或超过基金资产净值的(    )时,基金管理公司应及时向监管机构报告。
  • A

    0.125%

  • B

    0.25%

  • C

    0.5%

  • D

    1%

  • A
  • B
  • C
  • D
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14/128【最佳选择题】
 
 
14【最佳选择题】
当计价错误达到(    )时,基金管理公司应当公告并报监管机构备案。
  • A

    0.125%

  • B

    0.25%

  • C

    0.5%

  • D

    1%

  • A
  • B
  • C
  • D
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15/128【最佳选择题】
 
 
15【最佳选择题】
(    )是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体,(    )仍负有复核责任。
  • A

    基金管理公司、托管人

  • B

    托管人、基金管理公司

  • C

    基金管理公司、基金管理公司

  • D

    托管人、托管人

  • A
  • B
  • C
  • D
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16/128【最佳选择题】
 
 
16【最佳选择题】
QDII基金份额净值的计算及披露基金份额净值应当至少每(    )计算并披露一次。
  • A

  • B

  • C

  • D

  • A
  • B
  • C
  • D
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17/128【最佳选择题】
 
 
17【最佳选择题】
QDII基金份额净值应当在估值日后(    )个工作日内披露。
  • A

    1

  • B

    2

  • C

    3

  • D

    5

  • A
  • B
  • C
  • D
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18/128【最佳选择题】
 
 
18【最佳选择题】
基金销售过程中的费用不包括(    )。
  • A

    申购费

  • B

    赎回费

  • C

    转换费

  • D

    管理费

  • A
  • B
  • C
  • D
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19/128【最佳选择题】
 
 
19【最佳选择题】
需要从基金资产中列支的费用为(    )。
  • A

    申购费

  • B

    赎回费

  • C

    转换费

  • D

    持有人大会费

  • A
  • B
  • C
  • D
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20/128【最佳选择题】
 
 
20【最佳选择题】
我国股票型基金大部分按照(    )的比例计提基金管理费。
  • A

    1%

  • B

    1.5%

  • C

    0.5%

  • D

    2%

  • A
  • B
  • C
  • D
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21/128【最佳选择题】
 
 
21【最佳选择题】
我国债券基金的管理费率一般低于(    )。
  • A

    1.5%

  • B

    1.2%

  • C

    1%

  • D

    0.8%

  • A
  • B
  • C
  • D
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22/128【最佳选择题】
 
 
22【最佳选择题】
我国货币市场基金管理费率一般不高于(    )。
  • A

    0.23%

  • B

    0.33%

  • C

    0.1%

  • D

    0.5%

  • A
  • B
  • C
  • D
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23/128【最佳选择题】
 
 
23【最佳选择题】
目前,我国封闭式基金按照(    )的比例计提基金托管费;开放式基金根据基金合同的规定比例计提,通常低于(    )。
  • A

    0.5%、0.25%

  • B

    0.25%、0.25%

  • C

    0.15%、0.15%

  • D

    0.5%、0.15%

  • A
  • B
  • C
  • D
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24/128【最佳选择题】
 
 
24【最佳选择题】
基金销售服务费目前只有货币市场基金和一些债券型基金收取。费率大约为(    )。
  • A

    0.5%

  • B

    0.15%

  • C

    0.25%

  • D

    0.33%

  • A
  • B
  • C
  • D
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25/128【最佳选择题】
 
 
25【最佳选择题】
收取销售服务费的基金通常不收取(    )。
  • A

    转换费、认购费

  • B

    管理费、交易费

  • C

    托管费、管理费

  • D

    申购费、赎回费

  • A
  • B
  • C
  • D
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26/128【最佳选择题】
 
 
26【最佳选择题】
某基金3月26日基金资产净值为3亿元,3月27日基金资产净值为3.05亿元,该基金托管费为0.15%,该年实际天数为365天。则该3月27日基金托管费为(    )。
  • A

    约等于1232.88

  • B

    约等于1500

  • C

    1825.36

  • D

    1239.85

  • A
  • B
  • C
  • D
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27/128【最佳选择题】
 
 
27【最佳选择题】
下列选项中属于基金交易费的是(    )。
  • A

    印花税

  • B

    上市年费

  • C

    管理费

  • D

    审计费

  • A
  • B
  • C
  • D
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28/128【最佳选择题】
 
 
28【最佳选择题】
目前,我国基金会计核算均已细化到(    )。
  • A

  • B

  • C

  • D

  • A
  • B
  • C
  • D
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29/128【最佳选择题】
 
 
29【最佳选择题】
根据《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》,金融资产在初始确认时划分为四类,其中不包括(    )。
  • A

    以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产

  • B

    持有至到期投资

  • C

    贷款

  • D

    基金公司资产

  • A
  • B
  • C
  • D
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30/128【最佳选择题】
 
 
30【最佳选择题】
基金财务会计报告至少披露会计报表和会计报表附注内容的为(    )。
  • A

    季度、年度

  • B

    月度、季度

  • C

    季度、半年度

  • D

    半年度、年度

  • A
  • B
  • C
  • D
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31/128【最佳选择题】
 
 
31【最佳选择题】
某基金2月1日资产净值为2亿元,其中股票市值1.5亿,债券市值0.5亿,而到了6月1日资产净值为2.5亿,股票市值为2亿,债券市值为0.5亿,那么该基金股票市值占比上升至(    )。
  • A

    75%

  • B

    80%

  • C

    70%

  • D

    65%

  • A
  • B
  • C
  • D
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32/128【最佳选择题】
 
 
32【最佳选择题】
通过(    )可以更为深入了解基金的具体的投资状况。
  • A

    基金持仓结构

  • B

    基金盈利能力和分红能力

  • C

    基金收入情况分析

  • D

    基金费用情况分析

  • A
  • B
  • C
  • D
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33/128【最佳选择题】
 
 
33【最佳选择题】
通过(    )可以了解投资者对该基金的认可程度。
  • A

    基金持仓结构

  • B

    基金份额变动分析

  • C

    基金收入情况分析

  • D

    基金费用情况分析

  • A
  • B
  • C
  • D
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34/128【最佳选择题】
 
 
34【最佳选择题】
关于基金估值责任,以下表述正确的是(    )。
  • A

    基金托管人应履行计算并公告基金资产净值的责任

  • B

    基金托管人是基金的估值的第一责任人

  • C

    基金托管人应明确基金估值的原则和程序

  • D

    基金托管人应当复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值

  • A
  • B
  • C
  • D
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35/128【最佳选择题】
 
 
35【最佳选择题】
关于基金管理费,以下表述错误的是(    )。
  • A

    管理费与基金类型没有关系,只与基金规模有关

  • B

    不同类型及不同国家、地区的基金,管理费率不完全相同

  • C

    通常债券类型基金管理费率要比股票型基金管理费率低

  • D

    基金管理费率通常与基金的风险收益特征相关

  • A
  • B
  • C
  • D
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36/128【最佳选择题】
 
 
36【最佳选择题】
以下表述错误的是(    )。
  • A

    基金份额净值为基金资产净值除以基金当前的总份额

  • B

    基金资产总值为基金全部资产的公允值之和

  • C

    基金资产估值是指估算基金全部资产公允值之和的过程

  • D

    基金份额净值是评价基金投资业绩的基础指标之一

  • A
  • B
  • C
  • D
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37/128【最佳选择题】
 
 
37【最佳选择题】
在我国,证券投资基金的会计年度为(    )。
  • A

    公历每年1月1日至12月31日

  • B

    阴历每年1月1日至12月31日

  • C

    公历每年6月1日至5月31日

  • D

    阴历每年1月1日至12月31日

  • A
  • B
  • C
  • D
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38/128【最佳选择题】
 
 
38【最佳选择题】
基金资产估值是指对基金所拥有的(    )按一定的原则和方法进行估值。
  • A

    基金资产总值

  • B

    净资产

  • C

    全部资产及所有负债

  • D

    基金份额净值

  • A
  • B
  • C
  • D
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39/128【最佳选择题】
 
 
39【最佳选择题】
关于基金资产估值,表述错误的是(    )。
  • A

    基金变更估值方法,需要及时进行披露

  • B

    海外的基金多数也是每个交易日估值

  • C

    对流动性较差的证券,估值时需要注意“滥估”问题

  • D

    我国的开放式基金每个交易日的次日估值

  • A
  • B
  • C
  • D
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40/128【最佳选择题】
 
 
40【最佳选择题】
以下关于基金会计核算说法错误的是(    )。
  • A

    单个基金是基金会计核算的责任主体

  • B

    基金会计制度将基金管理公司的经营活动与基金的投资管理活动区别开来

  • C

    基金的会计分期细化到日

  • D

    对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体,独立建账、独立核算

  • A
  • B
  • C
  • D
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41/128【最佳选择题】
 
 
41【最佳选择题】
关于基金估值,以下说法正确的是(    )。
  • A

    复核无误的基金份额净值由基金托管人对外公布

  • B

    开放式基金每个交易日的次日进行估值

  • C

    封闭式基金每周进行一次估值

  • D

    开放式基金每个交易日进行估值

  • A
  • B
  • C
  • D
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42/128【最佳选择题】
 
 
42【最佳选择题】
目前管理人报酬、托管费和销售服务费是按资产净值的一定比例计提支付的,在计算基金净值时已经将费用扣除,所以大部分(    )类基金投资者对此并不太敏感。
  • A

    股票类

  • B

    债券类

  • C

    货币市场

  • D

    以上选项都不对

  • A
  • B
  • C
  • D
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43/128【最佳选择题】
 
 
43【最佳选择题】
基金运作费小于基金净值(    )时,应于发生时直接计入基金损益。
  • A

    万分之一

  • B

    千分之一

  • C

    百万分之一

  • D

    十万分之一

  • A
  • B
  • C
  • D
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44/128【最佳选择题】
 
 
44【最佳选择题】
基金资产估值是指通过对基金所拥有的(    )按一定的原则和方法进行重新估算,进而确定基金资产公允价值的过程。
  • A

    全部资产

  • B

    全部资产及所有负债

  • C

    净资产

  • D

    负债

  • A
  • B
  • C
  • D
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45/128【最佳选择题】
 
 
45【最佳选择题】
(    )是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体,(    )负有复核责任。
  • A

    基金管理公司;中国证监会

  • B

    基金管理公司;托管人

  • C

    基金托管人;基金投资者

  • D

    基金管理公司;基金管理人

  • A
  • B
  • C
  • D
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46/128【最佳选择题】
 
 
46【最佳选择题】
QDII基金份额净值应当至少(    )计算并披露一次,如基金投资衍生品,应当在(    )计算并披露。
  • A

    每月,每周

  • B

    每月,每日

  • C

    每周,每个工作曰

  • D

    每日,每日

  • A
  • B
  • C
  • D
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47/128【最佳选择题】
 
 
47【最佳选择题】
关于封闭式基金的净值披露,以下说法正确的是(    )。
  • A

    封闭式基金的净值至少每周披露一次

  • B

    封闭式基金的净值披露频率与开放式基金相同

  • C

    封闭式基金的净值可以不披露

  • D

    封闭式基金的净值至少每季度披露一次

  • A
  • B
  • C
  • D
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48/128【最佳选择题】
 
 
48【最佳选择题】
在基金财务会计报告分析中,基金收入不包括(    )。
  • A

    利息收入

  • B

    投资收益

  • C

    公允价值变动

  • D

    基金份额销售收入

  • A
  • B
  • C
  • D
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49/128【最佳选择题】
 
 
49【最佳选择题】
假设某基金持有的三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股,每股的收盘价分别为30元、20元和10元,银行存款为1000万元,对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元,应付税费为500万元,已售出的基金份额2000万份。则基金份额净值为(    )。
  • A

    1.15

  • B

    2.15

  • C

    1.05

  • D

    2.05

  • A
  • B
  • C
  • D
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50/128【最佳选择题】
 
 
50【最佳选择题】
关于基金管理费,以下表述错误的是(    )。
  • A

    管理费与基金类型没有关系,只与基金规模有关

  • B

    基金管理费率通常与基金的风险收益特征相关

  • C

    不同类型及不同国家、地区的基金、管理费率不完全相同

  • D

    通常债券型基金管理费率要比股票型基金管理费率低

  • A
  • B
  • C
  • D
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51/128【最佳选择题】
 
 
51【最佳选择题】
下列各项不属于基金会计核算内容的是(    )。
  • A

    权益核算

  • B

    费用核算

  • C

    风险测算

  • D

    基金会计核算的复核

  • A
  • B
  • C
  • D
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52/128【最佳选择题】
 
 
52【最佳选择题】
假设某投资者持有10000份基金A,T日该基金发布公告,拟以T+2日为除权日进行利润分配,每10份分配现金0.5元,T+2日该基金份额净值为1.635元,除权后该基金的基金份额净值为(    )元,该投资者可分得现金股利(    )。
  • A

    1.630;500

  • B

    1.135;5000

  • C

    1.635;5000

  • D

    1.585;500

  • A
  • B
  • C
  • D
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53/128【最佳选择题】
 
 
53【最佳选择题】
关于配股权的估值,以下说法正确的是(    )。
  • A

    因持有股票而享有配股权,从配股权日起到配股确认日止,如果收盘价高于配股价,按零进行估值

  • B

    因持有股票而享有配股权,从配股权日起到配股确认日止,如果收盘价低于配股价,按收盘价低于配股价的差额估值

  • C

    因持有股票而享有配股权,从配股权日起到配股确认日止,以收盘价和配股价孰低进行估值

  • D

    因持有股票而享有配股权,从配股权日起到配股确认日止,如果收盘价高于配股价,按收盘价高于配股价的差额估值

  • A
  • B
  • C
  • D
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54/128【最佳选择题】
 
 
54【最佳选择题】
国际上,基金托管费年费率通常为(  )左右。
  • A

    0.20%

  • B

    0.25%

  • C

    0.35%

  • D

    0.50%

  • A
  • B
  • C
  • D
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55/128【最佳选择题】
 
 
55【最佳选择题】
存在活跃市场的情况下,当日无市价的,但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的,应采用(  )确定投资品种的公允价值。
  • A

    发行日开盘价

  • B

    发行日收盘价

  • C

    最近交易市价

  • D

    发行日平均价

  • A
  • B
  • C
  • D
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56/128【最佳选择题】
 
 
56【最佳选择题】
为准确、及时进行基金估值和份额净值计价,下列何种机构应制定基金估值和份额计价的业务管理制度,明确基金估值的原则和程序?(  )[2016年12月真题]
  • A

    中国证券业协会

  • B

    基金管理公司

  • C

    中国证券投资基金业协会

  • D

    托管机构

  • A
  • B
  • C
  • D
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57/128【最佳选择题】
 
 
57【最佳选择题】
目前,我国证券投资基金托管费一般按(  )的基金资产净值的一定比例计提。[2013年12月证券真题]
  • A

    前一日

  • B

    次日

  • C

    前两日

  • D

    当日

  • A
  • B
  • C
  • D
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58/128【最佳选择题】
 
 
58【最佳选择题】
基金托管人对基金管理人的估值结果即基金资产净值的复核,不包括对(  )的核对。[2014年6月证券真题]
  • A

    基金份额净值

  • B

    基金份额净值变化率

  • C

    基金份额累计净值

  • D

    期初基金份额净值

  • A
  • B
  • C
  • D
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59/128【最佳选择题】
 
 
59【最佳选择题】
以下关于交易所发行未上市品种的估值方法,表述错误的有(  )。[2016年4月真题]
  • A

    未上市的配股,按上市的同一股票的市价估值

  • B

    非公开发行有明确锁定期的股票,如果在估值日其初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价,按上市的同一股票的市价估值

  • C

    首次发行未上市的股票,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量

  • D

    公开增发的未上市新股,采用估值技术估值

  • A
  • B
  • C
  • D
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60/128【最佳选择题】
 
 
60【最佳选择题】
与基金利润有关的财务指标不包括(  )。[2016年9月真题]
  • A

    期末可供分配利润

  • B

    本期已实现利益

  • C

    本期利润

  • D

    基金总份额

  • A
  • B
  • C
  • D
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61/128【最佳选择题】
 
 
61【最佳选择题】
基金对外提供的会计报表不包括(  )。
  • A

    资产负债表

  • B

    利润表

  • C

    基金净值变动表

  • D

    投资比例变动表

  • A
  • B
  • C
  • D
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62/128【最佳选择题】
 
 
62【最佳选择题】
(  )是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体。
  • A

    基金管理公司

  • B

    基金托管银行

  • C

    基金投资人

  • D

    中国证监会基金部

  • A
  • B
  • C
  • D
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63/128【最佳选择题】
 
 
63【最佳选择题】
关于配股权的估值,以下说法正确的是(  )。[2016年9月真题]
  • A

    因持有股票而享有的配股权,从配股权日起到配股确认日止,如果收盘价高于配股价,按收盘价高于配股价的差额估值

  • B

    因持有股票而享有的配股权,从配股权日起到配股确认日止,如果收盘价高于配股价,按零进行估值

  • C

    因持有股票而享有的配股权,从配股权日起到配股确认日止,如果收盘价低于配股价,按收盘价低于配股差额估值

  • D

    因持有股票而享有的配股权,从配股权日起到配股确认日止,以收盘价孰低进行估值

  • A
  • B
  • C
  • D
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64/128【最佳选择题】
 
 
64【最佳选择题】
目前,我国股票型封闭式基金托管费一般按基金资产净值的(  )的年费率计提。[2014年11月证券真题]
  • A

    0.1%

  • B

    0.25%

  • C

    0.15%

  • D

    0.5%

  • A
  • B
  • C
  • D
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65/128【最佳选择题】
 
 
65【最佳选择题】
下列关于基金投资风格分析的说法,错误的是(  )。
  • A

    通过计算前10只股票占基金资产净值的比例可以分析基金是否倾向于集中投资

  • B

    通过基金本期利润、期末可供分配基金份额利润等指标,可以分析基金的盈利能力

  • C

    通过基金持有股票的股本规模分析,可以了解基金所投资的上市公司股票的规模偏好

  • D

    通过分析基金所持有的股票的成长性指标,可以了解基金投资的上市公司的成长性

  • A
  • B
  • C
  • D
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66/128【最佳选择题】
 
 
66【最佳选择题】
基金托管费是指(  )为基金提供托管服务而向基金收取的费用。
  • A

    监管机构

  • B

    发起人

  • C

    基金份额持有人

  • D

    基金托管人

  • A
  • B
  • C
  • D
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67/128【最佳选择题】
 
 
67【最佳选择题】
关于基金管理人的基金资产估值工作,表述错误的是(  )。[2014年11月证券真题]
  • A

    建立健全估值决策体系

  • B

    根据投资策略定期审阅估值原则和程序,确保其持续适用性

  • C

    应该制定相应的制度,明确基金估值的原则和程序

  • D

    须与基金托管人使用相同的估值业务系统

  • A
  • B
  • C
  • D
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68/128【最佳选择题】
 
 
68【最佳选择题】
估值方法的(  )是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法,遵守同样的估值规则。
  • A

    公开性

  • B

    有效性

  • C

    真实性

  • D

    一致性

  • A
  • B
  • C
  • D
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69/128【最佳选择题】
 
 
69【最佳选择题】
目前,我国证券投资基金管理费计提后,按(  )向管理人支付。
  • A

  • B

  • C

  • D

  • A
  • B
  • C
  • D
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70/128【最佳选择题】
 
 
70【最佳选择题】
关于基金估值,下列说法正确的是(  )。
  • A

    复核无误的基金份额净值由基金托管人对外公布

  • B

    开放式基金于每个交易日的次日进行估值

  • C

    封闭式基金每周进行一次估值

  • D

    开放式基金每个交易日进行估值

  • A
  • B
  • C
  • D
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71/128【最佳选择题】
 
 
71【最佳选择题】
以下关于基金资产估值的表述,正确的是(  )。[2014年11月证券真题]
  • A

    对流动性差的证券估值需注意“滥估”问题

  • B

    基金资产估值的责任人是基金托管人

  • C

    为保持估值方法的一致性,基金不得变更估值方法

  • D

    海外基金的估值频率最长为每周估值一次

  • A
  • B
  • C
  • D
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72/128【最佳选择题】
 
 
72【最佳选择题】
按照有关规定,发生的基金运作费用如果影响基金份额净值小数点后(  )的,应采用预提或待摊的方法计入基金损益。
  • A

    第2位

  • B

    第3位

  • C

    第4位

  • D

    第5位

  • A
  • B
  • C
  • D
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73/128【最佳选择题】
 
 
73【最佳选择题】
以下关于基金资产估值,表述正确的是(  )。[2014年6月证券真题]
  • A

    估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法,遵守同样的估值原则

  • B

    海外的基金多数不是每个交易日估值

  • C

    对有市场交易价格的证券,直接采用市场交易价格估值

  • D

    我国的封闭式基金每周估值一次

  • A
  • B
  • C
  • D
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74/128【最佳选择题】
 
 
74【最佳选择题】
关于基金估值程序,以下表述错误的是(  )。[2015年12月真题]
  • A

    基金估值的第一责任人是基金管理人

  • B

    基金托管人对基金管理人的计算结果复核无误对外公布

  • C

    基金日常估值由基金管理人进行

  • D

    基金托管人对基金管理人的计算结果进行复核

  • A
  • B
  • C
  • D
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75/128【最佳选择题】
 
 
75【最佳选择题】
基金管理费率通常与基金投资风险(  )。
  • A

    无关

  • B

    无法判断

  • C

    成正比

  • D

    成反比

  • A
  • B
  • C
  • D
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76/128【最佳选择题】
 
 
76【最佳选择题】
关于证券投资基金会计核算的特点,以下表述错误的是(  )。[2015年12月真题]
  • A

    基金会计核算主体是证券投资基金

  • B

    货币基金每日结转损益

  • C

    同一基金管理人管理的不同基金可以合并核算

  • D

    基金会计的责任主体是基金管理人和托管人

  • A
  • B
  • C
  • D
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77/128【最佳选择题】
 
 
77【最佳选择题】
目前,我国债券基金的管理费率一般低于(  )。
  • A

    0.1%

  • B

    0.25%

  • C

    0.75%

  • D

    1%

  • A
  • B
  • C
  • D
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78/128【最佳选择题】
 
 
78【最佳选择题】
证券投资基金持有证券的上市公司的如下行为中,不需要证券投资基金进行会计核算的有(  )。[2014年6月证券真题]
  • A

    发行新股

  • B

    资产出售

  • C

    发放红利

  • D

    配股

  • A
  • B
  • C
  • D
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79/128【最佳选择题】
 
 
79【最佳选择题】
依照《证券投资基金会计核算办法》规定,发生的基金运作费用如果影响(  )小数点后第四位的,应采用待摊或预提的方法计入基金损益。[2015年6月证券真题]
  • A

    基金资产总值

  • B

    基金份额净值

  • C

    基金资产净值

  • D

    基金所有者权益

  • A
  • B
  • C
  • D
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80/128【最佳选择题】
 
 
80【最佳选择题】
关于基金托管费计提标准,以下说法错误的是(  )。
  • A

    通常基金规模越大,基金托管费率越高

  • B

    基金托管费收取的比例与基金规模、基金类型有一定关系

  • C

    目前我国股票型封闭式基金按照0.25%的比例计提基金托管费

  • D

    开放式基金根据基金合同的规定比例计提,通常低于0.25%

  • A
  • B
  • C
  • D
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81/128【最佳选择题】
 
 
81【最佳选择题】
基金管理公司和托管人因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害时,下列说法正确的是(  )。[2016年11月真题]
  • A

    基金管理公司承担赔偿责任

  • B

    基金托管人承担赔偿责任

  • C

    二者承担连带赔偿责任

  • D

    二者承担按份赔偿责任

  • A
  • B
  • C
  • D
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82/128【最佳选择题】
 
 
82【最佳选择题】
下列费用中列入基金费用项目的是(  )。
  • A

    审计费、律师费、上市年费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等

  • B

    基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失

  • C

    基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用

  • D

    基金合同生效前的相关费用,包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费等费用

  • A
  • B
  • C
  • D
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83/128【最佳选择题】
 
 
83【最佳选择题】
关于基金资产估值需要考虑的因素,以下表述错误的是(  )。[2015年12月真题]
  • A

    交易活跃的证券,通常采用市价估值

  • B

    我国封闭式基金每个交易日估值,每周披露一次份额净值

  • C

    海外基金的估值频率较低,一般是每月估值一次

  • D

    交易所上市的股指期货合约以估值当日结算价进行估值

  • A
  • B
  • C
  • D
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84/128【最佳选择题】
 
 
84【最佳选择题】
可以暂停估值的情形不包括(  )。
  • A

    基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时

  • B

    因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时

  • C

    占基金很小比例的投资品种的估值出现重大转变,而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值

  • D

    如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况,会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的

  • A
  • B
  • C
  • D
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85/128【最佳选择题】
 
 
85【最佳选择题】
我国基金的会计年度为公历(  )。
  • A

    每年的5月1日至第二年的4月30日

  • B

    每年的4月1日至第二年的3月31日

  • C

    每年的1月1日至12月31日

  • D

    每年的7月1日至第二年的6月30日

  • A
  • B
  • C
  • D
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86/128【最佳选择题】
 
 
86【最佳选择题】
下列与基金份额净值的计算无关的是(  )。
  • A

    基金总资产

  • B

    基金总负债

  • C

    基金总份额

  • D

    基金持有人数

  • A
  • B
  • C
  • D
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87/128【最佳选择题】
 
 
87【最佳选择题】
(  )是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础。[2015年12月真题]
  • A

    基金资产份额

  • B

    基金资产份额净值

  • C

    基金资产净值

  • D

    基金资产总值

  • A
  • B
  • C
  • D
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88/128【最佳选择题】
 
 
88【最佳选择题】
通过对______和______的比较分析,可以了解投资者对该基金的认可程度。(  )[2015年9月真题]
  • A

    基金盈利能力;持有人结构

  • B

    基金份额变动情况;持有人结构

  • C

    基金份额变动情况;基金盈利能力

  • D

    基金分红能力;持有人结构

  • A
  • B
  • C
  • D
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89/128【最佳选择题】
 
 
89【最佳选择题】
基金的财务会计报告通常不包括(  )。
  • A

    季报

  • B

    月报

  • C

    年报

  • D

    周报

  • A
  • B
  • C
  • D
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90/128【最佳选择题】
 
 
90【最佳选择题】
下列关于基金资产估值,表述错误的是(  )。[2015年6月证券真题]
  • A

    基金管理人进行基金估值时,可参考估值工作小组的意见,但不能免除其估值责任

  • B

    基金管理人每个工作日对基金资产估值

  • C

    基金资产估值的责任人是基金托管人

  • D

    基金托管人按基金合同规定,对管理人计算的基金份额净值进行复核

  • A
  • B
  • C
  • D
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91/128【最佳选择题】
 
 
91【最佳选择题】
从基金类型看,(  )的管理费率最高。
  • A

    股票基金

  • B

    债券基金

  • C

    衍生工具基金

  • D

    货币市场基金

  • A
  • B
  • C
  • D
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92/128【最佳选择题】
 
 
92【最佳选择题】
假定某基金的总资产为35亿元,总负债为5亿元,发行在外的基金份额总数为30亿份,那么其基金份额净值为(  )元。
  • A

    1.00

  • B

    1.16

  • C

    1.23

  • D

    1.35

  • A
  • B
  • C
  • D
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93/128【最佳选择题】
 
 
93【最佳选择题】
基金估值的第一责任主体是(  )。
  • A

    基金管理公司

  • B

    基金托管人

  • C

    基金管理人

  • D

    投资者

  • A
  • B
  • C
  • D
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94/128【最佳选择题】
 
 
94【最佳选择题】
基金会计核算中,承担复核责任的是(  )。[2015年3月证券真题]
  • A

    会计师事务所

  • B

    基金托管人

  • C

    证券投资基金

  • D

    基金管理公司

  • A
  • B
  • C
  • D
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95/128【最佳选择题】
 
 
95【最佳选择题】
以下关于基金会计核算的特点,表述不正确的是(  )。[2014年6月证券真题]
  • A

    基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账、独立核算

  • B

    目前,我国基金会计核算的会计区间细化到日

  • C

    为了提高核算效率,同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建账、统一核算

  • D

    基金会计核算主体为证券投资基金

  • A
  • B
  • C
  • D
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96/128【最佳选择题】
 
 
96【最佳选择题】
基于基金估值责任,以下描述错误的是(  )。[2016年9月真题]
  • A

    为提高基金资产估值的合理性和可靠性,基金业协会成立基金估值工作小组

  • B

    基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任

  • C

    基金管理人和基金托管人参考基金估值工作小组的估值指导意见,不可免除各自的估值责任

  • D

    基金估值工作小组成立的目的是针对活跃市场上有市价的投资品种提出具体估值意见

  • A
  • B
  • C
  • D
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97/128【最佳选择题】
 
 
97【最佳选择题】
假设某基金某日持有的某三种股票的数量分别为100万股、500万股和1000万股,每股的收盘价分别为30元、20元和10元,银行存款为10000万元,对托管人或管理人应付的报酬为5000万元,应付税费为5000万元,已出售的基金份额为20000万份,则基金份额净值为(  )元。
  • A

    1.09

  • B

    1.15

  • C

    1.35

  • D

    1.53

  • A
  • B
  • C
  • D
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98/128【最佳选择题】
 
 
98【最佳选择题】
关于投资品种的估值,以下表述错误的是(  )。[2015年12月真题]
  • A

    交易所上市的私募债按成本估值

  • B

    交易所上市的权证以当日市价估值

  • C

    交易所上市的股指期货以当日结算价估值

  • D

    交易所上市的可转债按第三方估值机构提供的估值净价估值

  • A
  • B
  • C
  • D
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99/128【最佳选择题】
 
 
99【最佳选择题】
基金财务会计报告是指基金对外提供的反映______基金的财务状况和______的经营成果、现金流量等会计信息的文件。(  )
  • A

    某一会计期间;某一特定日期

  • B

    某一会计期间;某一会计期间

  • C

    某一特定日期;某一会计期间

  • D

    某一特定日期;某一特定日期

  • A
  • B
  • C
  • D
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100/128【最佳选择题】
 
 
100【最佳选择题】
基金收入主要来源不包括(  )。[2015年6月证券真题]
  • A

    股利收益

  • B

    存款利息

  • C

    债券利息

  • D

    证券价格波动率

  • A
  • B
  • C
  • D
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101/128【最佳选择题】
 
 
101【最佳选择题】
基金资产估值是指通过对基金所拥有的(  )按一定的原则和方法进行估算,进而确定基金资产公允价值的过程。
  • A

    全部资产

  • B

    净资产

  • C

    全部资产及全部负债

  • D

    所有负债

  • A
  • B
  • C
  • D
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102/128【最佳选择题】
 
 
102【最佳选择题】
基金的存款利息收入计提方式为(  )。[2014年9月证券真题]
  • A

    按周计提

  • B

    按月计提

  • C

    按日计提

  • D

    按季计提

  • A
  • B
  • C
  • D
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103/128【最佳选择题】
 
 
103【最佳选择题】
当基金份额净值计价错误达到基金资产净值的(  )时,基金管理人应当公告,并报监管机构备案。
  • A

    0.10%

  • B

    0.25%

  • C

    0.50%

  • D

    0.75%

  • A
  • B
  • C
  • D
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104/128【最佳选择题】
 
 
104【最佳选择题】
基金季度报告的持仓集中度分析通常计算持仓的前(  )只股票占基金净值的比例。[2016年12月真题]
  • A

    20

  • B

    5

  • C

    10

  • D

    15

  • A
  • B
  • C
  • D
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105/128【最佳选择题】
 
 
105【最佳选择题】
为了提高基金资产估值的合理性和可靠性,(  )成立了基金估值工作小组。[2015年12月真题]
  • A

    中国注册会计师协会

  • B

    中国证监会

  • C

    财政部会计司

  • D

    中国基金业协会

  • A
  • B
  • C
  • D
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106/128【最佳选择题】
 
 
106【最佳选择题】
目前,我国的基金会计分期以(  )为单位,分期反映会计主体的财务状况。
  • A

  • B

    季度

  • C

  • D

    年度

  • A
  • B
  • C
  • D
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107/128【最佳选择题】
 
 
107【最佳选择题】
为保证基金正常运作而发生的,应由基金承担的费用为(  )。
  • A

    基金管理费

  • B

    基金交易费

  • C

    基金托管费

  • D

    基金运作费

  • A
  • B
  • C
  • D
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108/128【最佳选择题】
 
 
108【最佳选择题】
股票投资、债券投资和银行存款等现金类资产分别占基金资产净值的比例等指标,在基金定期报告的投资组合报告中披露。这属于基金财务会计报告分析的(  )。
  • A

    基金持仓结构分析

  • B

    基金盈利能力和分红能力分析

  • C

    基金收入情况分析

  • D

    基金费用情况分析

  • A
  • B
  • C
  • D
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109/128【最佳选择题】
 
 
109【最佳选择题】
目前我国货币基金管理费率通常不高于(  )。[2015年9月真题]
  • A

    0.33%

  • B

    0.75%

  • C

    1.5%

  • D

    1%

  • A
  • B
  • C
  • D
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110/128【最佳选择题】
 
 
110【最佳选择题】
以下基金中,托管费率最高的是(  )。
  • A

    货币市场基金

  • B

    股票型封闭式基金

  • C

    债券基金

  • D

    开放式基金

  • A
  • B
  • C
  • D
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111/128【最佳选择题】
 
 
111【最佳选择题】
基金费用的核算不包括(  )的核算。
  • A

    申购费

  • B

    基金管理费

  • C

    基金托管费

  • D

    摊销费用

  • A
  • B
  • C
  • D
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112/128【最佳选择题】
 
 
112【最佳选择题】
关于基金托管人的基金估值责任的表述,不正确的是(  )。[2014年9月证券真题]
  • A

    基金托管人对基金管理人的估值原则和程序有异议的,以基金管理人的意见为准

  • B

    基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任

  • C

    我国基金资产估值的责任人是基金管理人

  • D

    在复核基金管理人的估值结果之前,基金托管人应该审阅基金管理人的估值原则和程序

  • A
  • B
  • C
  • D
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113/128【最佳选择题】
 
 
113【最佳选择题】
我国股票基金大部分按照(  )的比例计提基金管理费。
  • A

    0.33%

  • B

    0.5%

  • C

    1%

  • D

    1.5%

  • A
  • B
  • C
  • D
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114/128【最佳选择题】
 
 
114【最佳选择题】
证券投资基金会计核算的责任主体是(  )。
  • A

    基金管理公司与基金托管人

  • B

    基金管理公司

  • C

    证券投资基金

  • D

    基金托管人

  • A
  • B
  • C
  • D
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115/128【最佳选择题】
 
 
115【最佳选择题】
目前,我国的基金管理费通常按基金资产净值的一定比例______计提,______支付。(  )[2015年12月真题]
  • A

    每日;按月

  • B

    每日;按周

  • C

    每月;按年

  • D

    每月;按季

  • A
  • B
  • C
  • D
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116/128【最佳选择题】
 
 
116【最佳选择题】
证券投资基金的会计主体是(  )。
  • A

    基金份额持有人

  • B

    基金托管人

  • C

    基金管理人

  • D

    证券投资基金

  • A
  • B
  • C
  • D
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117/128【最佳选择题】
 
 
117【最佳选择题】
QDII基金份额净值应当至少______计算并披露一次,如基金投资衍生品,应______披露。(  )[2015年3月证券真题]
  • A

    每个工作日;每个工作日

  • B

    每月;每周

  • C

    每月;每个工作日

  • D

    每周;每个工作日

  • A
  • B
  • C
  • D
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118/128【最佳选择题】
 
 
118【最佳选择题】
封闭式基金份额净值由(  )进行公告。[2012年9月证券真题]
  • A

    上市的证券交易所

  • B

    基金托管人

  • C

    基金管理人协同基金托管人

  • D

    基金管理人

  • A
  • B
  • C
  • D
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119/128【最佳选择题】
 
 
119【最佳选择题】
基金的会计核算对象不包括(  )。[2014年9月证券真题]
  • A

    负债类

  • B

    损益类

  • C

    资产负债共同类

  • D

    资产损益共同类

  • A
  • B
  • C
  • D
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120/128【最佳选择题】
 
 
120【最佳选择题】
基金的会计核算对象不包括(  )。[2013年3月证券真题]
  • A

    损益类

  • B

    共同类

  • C

    费用类

  • D

    负债类

  • A
  • B
  • C
  • D
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121/128【最佳选择题】
 
 
121【最佳选择题】
关于基金会计报表分析,以下表述错误的是(  )。[2015年12月真题]
  • A

    分红能力分析是比较特殊的内容

  • B

    基金份额变动分析是开放式基金特有的内容

  • C

    与普通企业会计报表分析的内容没有差异

  • D

    可以评价基金过往的投资管理能力

  • A
  • B
  • C
  • D
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122/128【最佳选择题】
 
 
122【最佳选择题】
不应由基金资产承担的费用是(  )。[2016年12月真题]
  • A

    基金的证券交易费用

  • B

    基金合同生效前的律师费

  • C

    基金管理人的管理费

  • D

    基金托管人的托管费

  • A
  • B
  • C
  • D
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123/128【最佳选择题】
 
 
123【最佳选择题】
目前,在我国的证券投资基金估值中,通常按照(  )对上市流通的有价证券进行估值。[2014年11月证券真题]
  • A

    最低价

  • B

    均价

  • C

    最高价

  • D

    收盘价

  • A
  • B
  • C
  • D
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124/128【最佳选择题】
 
 
124【最佳选择题】
下列费用不属于基金交易费的是(  )。
  • A

    过户费

  • B

    交易佣金

  • C

    印花税

  • D

    上市年费

  • A
  • B
  • C
  • D
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125/128【最佳选择题】
 
 
125【最佳选择题】
全国银行间债券市场交易的债券的估值,采用(  )提供的相应品种当日的估值价格。
  • A

    基金管理公司

  • B

    基金托管人

  • C

    第三方估值机构

  • D

    基金管理人

  • A
  • B
  • C
  • D
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126/128【最佳选择题】
 
 
126【最佳选择题】
关于基金资产估值,表述不正确的有(  )。[2014年9月证券真题]
  • A

    我国的封闭式基金、开放式基金均是每个交易日估值

  • B

    只要有市场交易价格的证券,就直接采用市场交易价格估值

  • C

    海外的基金多数也是每个交易日估值

  • D

    估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法,遵守同样的估值原则

  • A
  • B
  • C
  • D
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127/128【最佳选择题】
 
 
127【最佳选择题】
关于基金交易费,下列说法错误的是(  )。
  • A

    基金交易费是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用

  • B

    我国证券投资基金的交易费主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费

  • C

    交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取

  • D

    交易费中的印花税、过户费、经手费、证管费等由托管人按有关规定收取

  • A
  • B
  • C
  • D
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128/128【最佳选择题】
 
 
128【最佳选择题】
QDII基金份额净值应当在估值日后(  )内披露。
  • A

    1个工作日

  • B

    2个工作日

  • C

    3个工作日

  • D

    4个工作日

  • A
  • B
  • C
  • D
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本卷共分为:1大题 128小题

作答时间为:128分钟

试卷总分:128分

及格分:76分

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